雨晗 追問

2019-07-08 10:50

怎么申報

meizi老師 解答

2019-07-08 10:56

負(fù)有文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)繳納義務(wù)的繳納義務(wù)人，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報時使用。

如下：

(一)“繳納義務(wù)人識別號”，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為繳納義務(wù)人確定的號碼;

(二)“繳納義務(wù)人名稱”，填寫繳納義務(wù)人名稱全稱，不得填寫簡稱;

(三)“費(fèi)款所屬期”，指繳納義務(wù)人申報的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日;

(四)“填表日期”，指繳納義務(wù)人填寫本表的具體日期;

(五)第1欄“按適用費(fèi)率征收的計費(fèi)收入”：反映繳納義務(wù)人本期提供廣告業(yè)等增值稅應(yīng)稅服務(wù)取得的全部含稅價款和價外費(fèi)用。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的，本欄填寫扣除之前的全部含稅價款和價外費(fèi)用?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。

(六)第2欄“扣除項目期初金額”：反映本期期初扣除項目金額。為上期本表第5欄“扣除項目期末余額”。

(七)第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”：反映繳納義務(wù)人支付給試點(diǎn)地區(qū)或非試點(diǎn)地區(qū)的其他廣告公司或廣告發(fā)布者的含稅廣告發(fā)布費(fèi)。等于文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報表附列資料《應(yīng)稅服務(wù)扣除項目清單》的“合計”項。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。

(八)第4欄“本期扣除額”：反映本期實(shí)際扣除的價款數(shù)額。若第2欄“扣除項目期初金額”+第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”≤第1欄“按適用費(fèi)率征收的計費(fèi)收入”，則第4欄“本期扣除額”=第2欄“扣除項目期初金額”+第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”;若第2欄“扣除項目期初金額”+第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”>第1欄“按適用費(fèi)率征收的計費(fèi)收入”，則第4欄“本期扣除額”=第1欄“按適用費(fèi)率征收的計費(fèi)收入”。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。

(九)第5欄“扣除項目期末余額”：反映本期期末尚未扣除項目金額。按表中公式計算填列。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，與“本月(期)”數(shù)相同。

(十)第6欄“計費(fèi)銷售額”：反映計算文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的銷售額。按表中公式計算填列。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。

(十一)第8欄“應(yīng)繳費(fèi)額”：反映本期應(yīng)繳文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)金額。按表中公式計算填列?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。

(十二)第9欄“期初未繳費(fèi)額”：反映本期期初欠繳費(fèi)額、應(yīng)繳未繳上期費(fèi)額等合計數(shù)。等同于上期本表第14欄“期末未繳費(fèi)額”。

(十三)第10欄“本期已繳費(fèi)額”：反映本期已繳上期費(fèi)額、已繳欠繳費(fèi)額、已預(yù)繳本期費(fèi)額等合計數(shù)。按表中公式計算填列。其中，“本期預(yù)繳費(fèi)額”填寫本期已預(yù)繳的本期應(yīng)繳費(fèi)額;“本期繳納上期費(fèi)額”填寫本期繳納的上期應(yīng)繳未繳費(fèi)額;“本期繳納欠費(fèi)額”填寫本期繳納的以前各期形成的欠費(fèi)額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。

(十四)第14欄“期末未繳費(fèi)額”：反映本期期末應(yīng)繳未繳費(fèi)額。按表中公式計算填列。其中，“欠繳費(fèi)額”反映已形成的欠費(fèi)額，按表中公式計算填列?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，與“本月(期)數(shù)”相同。

(十五)第16欄“本期應(yīng)補(bǔ)(退)費(fèi)額”：反映本期應(yīng)納費(fèi)額中應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退回的數(shù)額。按表中公式計算填列。

(十六)第17欄“本期檢查已補(bǔ)繳費(fèi)額”：反映稅務(wù)、財政、審計部門檢查已補(bǔ)繳的費(fèi)額。  看下填報說明

雨晗 追問

2019-07-08 10:59

是填這個《文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報（營改增）》表嗎

雨晗 追問

2019-07-08 11:00

這個表我是填應(yīng)征收入還是免征收入

meizi老師 解答

2019-07-08 11:12

你好 填寫免稅  你們沒有超過起征點(diǎn)的話

雨晗 追問

2019-07-08 11:13

超過就填應(yīng)征收入欄，沒超就填免稅收入欄嗎？那增值稅申報表也正常填嗎

meizi老師 解答

2019-07-08 11:20

是的 你超過了需要按你實(shí)際收入來填寫了