妍 追問

2016-01-27 15:47

個人承擔，不是其他應收款增加嗎

妍 追問

2016-01-27 17:33

謝謝您

劉老師 解答

2016-01-26 22:15

 借：應付職工薪酬——社會保險費 9917.28元

    其他應付款——社會保障金 3405.60元

    貸：銀行存款  13322.88


工資總體的做帳思路
 1、企業(yè)負擔部分，提取時： 

  借：管理費用——勞動保險費 （管理部門） 

    銷售費用——勞動保險費 （銷售部門） 

    生產(chǎn)成本——勞動保險費 （生產(chǎn)部門） 

    貸：應付職工薪酬——社會保險費 

  2、個人負擔部分 ，發(fā)放工資時（按個人交納比例，從中扣除）

  借：應付職工薪酬——工資 

    貸：其他應付款——社會保障金（代扣職工應交納的部分） 

      庫存現(xiàn)金 

  3、交納時： 

  借：應付職工薪酬——社會保險費 （單位負擔） 

    其他應付款——社會保障金 （代扣個人負擔） 

    貸：銀行存款（總交納的金額）

劉老師 解答

2016-01-27 09:52

工資總體的做帳思路
 1、企業(yè)負擔部分，提取時： 

  借：管理費用——勞動保險費 （管理部門） 

    銷售費用——勞動保險費 （銷售部門） 

    生產(chǎn)成本——勞動保險費 （生產(chǎn)部門） 

    貸：應付職工薪酬——社會保險費 

  2、個人負擔部分 ，發(fā)放工資時（按個人交納比例，從中扣除）

  借：應付職工薪酬——工資 

    貸：其他應付款——社會保障金（代扣職工應交納的部分） 

      庫存現(xiàn)金 

  3、交納時： 

  借：應付職工薪酬——社會保險費 （單位負擔） 

    其他應付款——社會保障金 （代扣個人負擔） 

    貸：銀行存款（總交納的金額）
這個總體做帳思路是準則規(guī)定的  你可以參照一下 看看哪個是正確的

劉老師 解答

2016-01-27 16:25

個人負擔的部分計提工資的時候不就計入到應付職工薪酬工資了嗎
發(fā)放工資時（按個人交納比例，從中扣除）
借：應付職工薪酬——工資 
            貸：其他應付款——社會保障金（代扣職工應交納的部分） 
                      庫存現(xiàn)金 
這不就在應付的貸方了嗎
交納時： 
借：應付職工薪酬——社會保險費 （單位負擔） 
             其他應付款——社會保障金 （代扣個人負擔） 
            貸：銀行存款（總交納的金額）
實際繳納的時候不就得在借方轉(zhuǎn)銷掉了

劉老師 解答

2016-01-27 21:13

這個個人承擔的部分是從工資里扣除來的 本來該發(fā)給員工的 扣除來之后也不是企業(yè)的 是繳費給稅務機關(guān)的
所以先計入其他應付款 然后在交出去