簡單平凡 追問

2019-07-08 09:06

這兩張憑證都是銀行交企所稅的扣款憑證， 我現(xiàn)在的意思是不是沒有計提？如果計提的話，是沖掉了的，是這個意思嗎？

maize老師 解答

2019-07-08 09:08

你這個不知道是所得稅費用下面企業(yè)所得稅還是應交稅費企業(yè)所得稅，我需要看下你一級科目，你可以說下一級科目是啥么，一級科目沒有直接企業(yè)所得稅科目啊

簡單平凡 追問

2019-07-08 09:19

你看一下， 這兩個分錄， 都是交的企業(yè)所得稅

maize老師 解答

2019-07-08 09:20

那就是沒有計提做借所得稅費用  貸應交稅費 你補上這個分錄就可以

簡單平凡 追問

2019-07-08 09:20

一筆3171.24交的是2018年第四個季度的企所稅， 10月12月的，一筆是2019年第一季度的，我現(xiàn)在應該如何操作

maize老師 解答

2019-07-08 09:22

補第4季度所得稅分錄，計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整。
第一季度，直接做借所得稅費用  貸應交稅費

簡單平凡 追問

2019-07-08 09:26

借：企業(yè)所得稅， 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅      那這個一筆3171.24是去年的企所稅， 我看了一下去年的分錄， 只有計提了726.07，少計提了2445.17我現(xiàn)在6月來計提嗎？

maize老師 解答

2019-07-08 09:30

不是，計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整2445.17貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅2445.17
同時調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤2445.17
  貸：以前年度損益調(diào)整。2445.17

簡單平凡 追問

2019-07-08 09:35

意思我去年少計提的這筆我要這樣做是嗎？ 借：以前年度損益調(diào)整2445.17貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅2445.17      同時調(diào)整未分配利潤    借：利潤分配－未分配利潤2445.17  貸：以前年度損益調(diào)整。2445.17

然后19年第一季度的直接補提就好了是嗎？

maize老師 解答

2019-07-08 09:41

是的，對，你之前使用以前年度損益調(diào)整，本年直接補計提就可以

簡單平凡 追問

2019-07-08 10:11

那之前的使用了以前年度損益調(diào)整有什么影響嗎？

maize老師 解答

2019-07-08 10:17

資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系不對了這個是需要調(diào)未分配利潤年初數(shù)

簡單平凡 追問

2019-07-08 10:25

那我應該怎么操作，  要么我去年的那筆， 不要去弄了， 就今年第一季度的補提一下好了

maize老師 解答

2019-07-08 10:34

你補上上面分錄就可以，實際工作中補分錄不調(diào)報表

簡單平凡 追問

2019-07-08 10:48

老師，我看錯了，上面交的3171.24，2349.37這兩筆都是去年的，一筆是第四個季度的， 一筆是匯算清繳的時候交的企所稅，然后我看了一下，今年第一季度交的2283.84他是這樣做的， 你看下分錄， 那現(xiàn)在這個2283.84我要怎么操作呢

maize老師 解答

2019-07-08 10:49

那分錄全部做數(shù)據(jù)合計填寫就可以計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整。

簡單平凡 追問

2019-07-08 11:08

借：以前年度損益調(diào)整4794.54  貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅4794.54

  借：利潤分配－未分配利潤4794.54
  貸：以前年度損益調(diào)整4794.54
那今年交的2283.84要怎么處理呢老師，

maize老師 解答

2019-07-08 11:12

你這個2283.84交的 是幾時的，2019年第一季度么，借所得稅費用 2283.84 貸應交稅費2283.84

簡單平凡 追問

2019-07-08 11:31

是的， 19年第一季度的， 他交的時候做的分錄是這樣的，也沒有計提，那我現(xiàn)在是做計提的分錄嗎？借所得稅費用 2283.84 貸應交稅費2283.84，

maize老師 解答

2019-07-08 11:37

是的，你補一個借所得稅費用  貸應交稅費就可以