qzuser 追問

2019-07-08 09:12

我單位給對方單位倉儲物資的實(shí)物賠償

meizi老師 解答

2019-07-08 09:17

你好 你們這個實(shí)物賠償是什么情況發(fā)生的

qzuser 追問

2019-07-08 10:00

屋頂漏雨，淋壞了，對方單位提出不要現(xiàn)金賠償，只要我公司購買同樣商品補(bǔ)上即可，我公司購入后補(bǔ)給對方，請問這種損失賠償是計入管理費(fèi)用還是計入營業(yè)外支出，能否所得稅前扣除

meizi老師 解答

2019-07-08 10:09

你好     第二十七條存貨報廢、毀損或變質(zhì)損失，為其計稅成本扣除殘值及責(zé)任人賠償后的余額，應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn)：
    （一）存貨計稅成本的確定依據(jù)；
    （二）企業(yè)內(nèi)部關(guān)于存貨報廢、毀損、變質(zhì)、殘值情況說明及核銷資料；
    （三）涉及責(zé)任人賠償?shù)?，?yīng)當(dāng)有賠償情況說明；
    （四）該項(xiàng)損失數(shù)額較大的（指占企業(yè)該類資產(chǎn)計稅成本10%以上，或減少當(dāng)年應(yīng)納稅所得、增加虧損10%以上，下同），應(yīng)有專業(yè)技術(shù)鑒定意見或法定資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)報告等。

qzuser 追問

2019-07-08 10:11

損失計入哪個科目？

meizi老師 解答

2019-07-08 10:18

你好 正常損失管理的責(zé)任計入管理費(fèi)用  非正常損失自然災(zāi)害等計入營業(yè)外自出