
老師你好,一般納稅人公司,月末有銷項稅額需要繳納,對于這個稅額如何做分錄?借:應交稅費-應交增值稅-銷項(金額是當月需要繳納的稅額) 貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 再做 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 ?
答: 對于當月應交未交的增值稅,借記“應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)”科目,貸記“應交稅費——未交增值稅”科目;對于當月多交的增值稅,借記“應交稅費——未交增值稅”科目,貸記“應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅)”科目。
一般納稅人,企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專用設備的技術維護費(非首次)按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”還是應交稅費——應交增值稅(應納稅額減征額)?
答: 你好,計入減免稅額明細
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
一、進項稅額和銷項稅額到月底用結轉嗎?是應該如下步驟么 1、結轉進項稅額: 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 2、結轉銷項稅額: 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額): 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
答: 是的。就是這樣老做分錄的?

