葉葉 追問

2019-07-07 11:52

建筑小規(guī)模，因5月30日之前，有張材料發(fā)票未到，沖出后產(chǎn)生了利潤，然后用之前的虧損彌補了！這沖出來的材料發(fā)票怎么入

鄒老師 解答

2019-07-07 13:31

你好，是之前購進材料，但是沒有按規(guī)定取得發(fā)票，匯算清繳做納稅調(diào)增處理？

葉葉 追問

2019-07-07 15:19

我已經(jīng)把未到的發(fā)票沖出，作了納稅調(diào)整，然后產(chǎn)生的利潤用以前年度虧損！分錄怎么

鄒老師 解答

2019-07-07 15:39

你好，調(diào)增之后有導致補交企業(yè)所得稅？

葉葉 追問

2019-07-07 15:41

是的，產(chǎn)生了利潤，然后用以前年度虧損作彌補了

葉葉 追問

2019-07-07 15:43

我想問下，利潤是用虧損彌補了，這未到的材料成本要不要沖出

鄒老師 解答

2019-07-07 15:51

你好，無票的材料成本需要做沖銷
補交了所得稅這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

葉葉 追問

2019-07-07 15:54

應(yīng)交稅費一企業(yè)所得稅，用以前年度虧損來彌補了，怎么入

葉葉 追問

2019-07-07 15:57

就是上年年度虧損彌補了，也就是企業(yè)所得稅還是0，怎么入

鄒老師 解答

2019-07-07 16:04

你好，那就是納稅調(diào)增之后，補交了之前年度虧損累計仍然是虧損，沒有繳納企業(yè)所得稅了
這種情況是不需要做分錄的

葉葉 追問

2019-07-07 16:08

那未開的材料成本要不要沖出來，還有以后如果開來這個材料發(fā)票還能不能入

鄒老師 解答

2019-07-07 16:16

你好，你未開的材料成本需要沖銷，以后開這個材料發(fā)票可以補入帳的