滿天星 追問

2019-07-06 16:36

比如我要計(jì)提工會(huì)、印花稅、個(gè)稅、社保公司部分、社保個(gè)人部分分錄如何計(jì)提，通過稅金及附加，這個(gè)科目找到了，謝謝

鄒老師 解答

2019-07-06 16:38

你好
工會(huì)經(jīng)費(fèi)通過管理費(fèi)用科目計(jì)提
印花稅不需要計(jì)提，繳納做這個(gè)分錄，借；稅金及附加——印花稅    ，     貸；銀行存款 
個(gè)人所得稅計(jì)提折舊做分錄，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
社保公司部分，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保
個(gè)人部分已經(jīng)通過計(jì)提工資的時(shí)候體現(xiàn)了

滿天星 追問

2019-07-06 16:41

老師您好，請(qǐng)問去年的工會(huì)和印花稅沒有計(jì)提，今年要如何做？謝謝

鄒老師 解答

2019-07-06 16:44

你好
工會(huì)經(jīng)費(fèi)，借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用 ，    貸；其他應(yīng)付款——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
印花稅本來就不需要計(jì)提的