森林 追問

2019-07-06 15:47

不是，電子退庫

森林 追問

2019-07-06 15:48

教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加

森林 追問

2019-07-06 15:51

1季度未滿30萬征收的

鄒老師 解答

2019-07-06 15:54

你好，這種情況是這樣做分錄的
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加
借；應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，貸；稅金及附加

森林 追問

2019-07-06 15:58

還涉及去年的附加

森林 追問

2019-07-06 15:58

不計(jì)入收入？

鄒老師 解答

2019-07-06 16:02

你好，去年的，就把稅金及附加改成以前年度損益調(diào)整科目就是了
這個(gè)不計(jì)入收入的

森林 追問

2019-07-06 16:15

今年沒有退稅，是去年16-18年誤征稅費(fèi)款退庫、其他減免退庫稅費(fèi)：借：銀行存款貸：以前年度損益調(diào)整？

森林 追問

2019-07-06 16:17

還有百旺退小規(guī)模去年未達(dá)起征點(diǎn)退服務(wù)費(fèi)分錄？

鄒老師 解答

2019-07-06 16:27

你好，去年16-18年誤征稅費(fèi)款退庫是這樣做分錄
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)
借；應(yīng)交稅費(fèi)，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
未達(dá)起征點(diǎn) 是免征增值稅，沒有退稅啊

森林 追問

2019-07-06 16:28

是代開專票的稅費(fèi)

森林 追問

2019-07-06 16:29

百旺退服務(wù)費(fèi)分錄

鄒老師 解答

2019-07-06 16:32

你好
1，代開專用發(fā)票應(yīng)當(dāng)是繳納稅款，怎么會(huì)退稅呢？
2，百旺是什么情況退的服務(wù)費(fèi)？

森林 追問

2019-07-06 16:38

原來系統(tǒng)代開票繳納增值稅，附加必須交，19年二季度代開票附加稅費(fèi)，申報(bào)增值稅時(shí)，收入未達(dá)起征點(diǎn)系統(tǒng)原來顯示的附加稅種自動(dòng)消失，不用申報(bào):所以政策變得快

森林 追問

2019-07-06 16:40

百旺19年打電話確認(rèn)去年我們收入未達(dá)起征點(diǎn)，它就把服務(wù)費(fèi)退給我們了，小規(guī)模優(yōu)惠政策太多

鄒老師 解答

2019-07-06 16:43

你好
1，附加稅退回這樣做分錄
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，貸；稅金及附加
2，借；銀行存款，貸；管理費(fèi)用