QY 追問(wèn)

2019-07-06 14:07

我問(wèn)的是這些科目的期末余額怎么處理，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（出口退稅）期末余額怎么做？

江老師 解答

2019-07-06 14:17

一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

QY 追問(wèn)

2019-07-06 15:41

因?yàn)槲覀兪浅隹谕赓Q(mào)企業(yè)，所以進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)大很多，每個(gè)月都不需要交增值稅，這樣要怎么處理這些三級(jí)明細(xì)呢

江老師 解答

2019-07-06 15:46

這個(gè)就是可以抵銷國(guó)內(nèi)的銷售，如果沒(méi)有國(guó)內(nèi)的銷售，直接做出口退稅業(yè)務(wù)

QY 追問(wèn)

2019-07-06 15:54

已經(jīng)退稅。月末這些三級(jí)明細(xì)，進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，需不需要做處理？

江老師 解答

2019-07-06 16:03

月末可以做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，也可以年末一次性做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄