等待幸福 追問(wèn)

2019-07-05 20:51

不怕管理費(fèi)用太多了不能稅前扣除嗎

等待幸福 追問(wèn)

2019-07-05 20:52

一個(gè)月幾十萬(wàn)的費(fèi)用能一次扣除嗎

鄒老師 解答

2019-07-05 20:53

你好，籌建期不計(jì)入虧損年度
發(fā)生的費(fèi)用需要納稅調(diào)增，在經(jīng)營(yíng)年度一次性扣除

等待幸福 追問(wèn)

2019-07-05 20:56

籌建期就是虧損啊，一直都要負(fù)數(shù)申報(bào)嗎

鄒老師 解答

2019-07-05 20:58

你好，計(jì)入了管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)，但是匯算清繳需要做納稅調(diào)增，使得應(yīng)納稅所得額等于0
籌建期的費(fèi)用化支出，需要在經(jīng)營(yíng)期用來(lái)抵扣企業(yè)所得稅

等待幸福 追問(wèn)

2019-07-05 21:00

籌建期都是零申報(bào)嗎，所有的費(fèi)用在以后經(jīng)營(yíng)期一次性扣除嗎？

鄒老師 解答

2019-07-05 21:01

你好，季度所得稅是根據(jù)利潤(rùn)申報(bào)，但是到匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)增處理
然后到經(jīng)營(yíng)期再把開(kāi)辦費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)明細(xì)費(fèi)用核算就是了

等待幸福 追問(wèn)

2019-07-05 22:04

也就是說(shuō)籌建期管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)也要到營(yíng)業(yè)期按比例調(diào)增

等待幸福 追問(wèn)

2019-07-05 22:04

能不做個(gè)實(shí)例題

鄒老師 解答

2019-07-05 22:11

你好，籌建期的管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)在匯算清繳全額調(diào)增
比如發(fā)生辦公費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)100，匯算清繳調(diào)增100，應(yīng)納稅所得額0
到第二年計(jì)入經(jīng)營(yíng)期了，把開(kāi)辦費(fèi)調(diào)整到辦公費(fèi)核算，那辦公費(fèi)就會(huì)增加100，這樣舉例可以明白了嗎

等待幸福 追問(wèn)

2019-07-05 22:18

我們填利潤(rùn)表是零

等待幸福 追問(wèn)

2019-07-05 22:18

而不是負(fù)數(shù)

等待幸福 追問(wèn)

2019-07-05 22:20

借管理費(fèi)用辦公費(fèi)貸管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)

鄒老師 解答

2019-07-05 22:27

你好，這里做分錄利潤(rùn)表雖然是0，但是有之前的費(fèi)用（開(kāi)辦費(fèi)）結(jié)轉(zhuǎn)到經(jīng)營(yíng)期抵扣，是可以抵扣經(jīng)營(yíng)期當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額的

等待幸福 追問(wèn)

2019-07-05 22:31

結(jié)轉(zhuǎn)怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-07-05 22:38

你好，這個(gè)就是從開(kāi)辦費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到辦公費(fèi)的分錄
借；管理費(fèi)用——辦公費(fèi)，貸：管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)
之前在籌建期計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)匯算清繳調(diào)增了，所以在經(jīng)營(yíng)期計(jì)入辦公費(fèi)來(lái)抵扣企業(yè)所得稅的

等待幸福 追問(wèn)

2019-07-05 22:41

這個(gè)分錄是經(jīng)營(yíng)期做還是匯算清繳的時(shí)候做

等待幸福 追問(wèn)

2019-07-05 22:41

匯算清繳我們要做什么事

鄒老師 解答

2019-07-06 08:25

你好，這個(gè)分錄（借；管理費(fèi)用——辦公費(fèi)，貸：管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)）是經(jīng)營(yíng)期做
匯算清繳主要是做好相關(guān)附表，主表數(shù)據(jù)的填寫(xiě)
籌建期做到不能有虧損
把籌建期發(fā)生的費(fèi)用放在經(jīng)營(yíng)期抵扣就是了

等待幸福 追問(wèn)

2019-07-06 12:04

匯算清繳的時(shí)候主表全部是零，附表就是我們實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，留給經(jīng)營(yíng)期抵扣嗎？是分月抵扣還是一次性抵扣？

鄒老師 解答

2019-07-06 12:13

你好，可以結(jié)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)期抵扣
是一次性抵扣的

等待幸福 追問(wèn)

2019-07-06 12:14

可是數(shù)額太大了

鄒老師 解答

2019-07-06 12:14

你好，這個(gè)與數(shù)額大小沒(méi)有關(guān)系，都是這樣處理的