點(diǎn)、 追問

2019-07-05 16:26

老師，是一般納稅人

鄒老師 解答

2019-07-05 16:31

你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金），貸；銀行存款

點(diǎn)、 追問

2019-07-05 16:31

情況是這樣的:原來的稅率是10％，4月份稅率更改為9％，所以當(dāng)時(shí)在3月份預(yù)交了增值稅，然后在4月份和5月份給客戶開具了發(fā)票，這樣該怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

鄒老師 解答

2019-07-05 16:38

你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）

點(diǎn)、 追問

2019-07-05 16:42

老師，借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（應(yīng)交稅金）在4月和5月做是嗎？

鄒老師 解答

2019-07-05 16:48

你好，是在預(yù)交稅款抵扣應(yīng)交稅款的月份做這個(gè)分錄

點(diǎn)、 追問

2019-07-05 16:58

老師，那麻煩你幫我看看這個(gè)分錄，要如何修改呢？

鄒老師 解答

2019-07-05 17:01

你好，把你的分錄刪除，按這個(gè)步驟做分錄，代入相應(yīng)數(shù)據(jù)就是了 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）

點(diǎn)、 追問

2019-07-05 17:22

老師，是這樣子做嗎?實(shí)際交增值稅扣款是扣16萬多

鄒老師 解答

2019-07-05 17:34

你好，你提供圖片怎么進(jìn)項(xiàng)還大于銷項(xiàng)稅額了？