敏兒 追問

2019-07-05 16:12

既然不能抵扣,直接開普票好了？？借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)  貸  銀行存款  ？還是說需要通過應(yīng)付職工薪酬過渡呢

宋生老師 解答

2019-07-05 16:14

你好！是要通過應(yīng)付職工薪酬過度

敏兒 追問

2019-07-05 16:20

如果通過應(yīng)付職工薪酬過渡，那福利費(fèi)能稅前扣除的是14%，很容易超出來這比例哦，不利于節(jié)稅，如果不走應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目，直接是借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸 銀行存款，有沒有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢？

宋生老師 解答

2019-07-05 16:22

你好！你計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)，也是一樣受這個(gè)14%的限制啊。

敏兒 追問

2019-07-05 16:28

啊，是這樣子呀！那老師能說說這兩個(gè)福利費(fèi)之間區(qū)別呢？

宋生老師 解答

2019-07-05 16:31

你好！沒區(qū)別啊。規(guī)定就是借管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)啊。一個(gè)借方一個(gè)貸方而已

敏兒 追問

2019-07-05 16:33

好的，那直接是借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸 銀行存款，有沒有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢？直接跳過直接跳過應(yīng)付職工薪酬-

宋生老師 解答

2019-07-05 16:34

你好！沒有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，只是會(huì)計(jì)做的憑證不準(zhǔn)確而已

敏兒 追問

2019-07-05 16:34

好，明白了，后面調(diào)整過來，辛苦老師了

宋生老師 解答

2019-07-05 16:38

你好！不用客氣的了。