老師你好！我想請(qǐng)教下，5月份審計(jì)去年的賬，查出賣了一輛車，折舊沒(méi)提足，還差2萬(wàn)，做了營(yíng)業(yè)外支出沖減利潤(rùn)，剔出補(bǔ)交所得稅，

答： 你好，你的問(wèn)題是會(huì)計(jì)分錄嗎？

利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 補(bǔ)貼收入＋營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出嗎（所得稅申報(bào)里的）

答： 你好，是的，是這樣填寫(xiě)申報(bào)的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2021年度有滯納金100元，已經(jīng)做到營(yíng)業(yè)外支出。借：營(yíng)業(yè)外支出-滯納金100，貸銀行存款100元.在2022年度所得稅匯算清繳時(shí)，調(diào)整利潤(rùn)100元，補(bǔ)繳所得稅2.5元這個(gè)補(bǔ)繳的2.5元所得稅，要怎么做會(huì)計(jì)分錄補(bǔ)繳的2.5元《1》借：所得稅費(fèi)用2.5貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅2.5 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅2.5貸：銀行存款2.5《2》借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2.5貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅2.5借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅2.5貸：銀行存款2.5《3》借：以前年度損益調(diào)整2.5貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅2.5借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅2.5貸：銀行存款2.5

答： 這個(gè)金額不大，可以直接確認(rèn)當(dāng)期所得稅費(fèi)用的