丹 追問

2019-07-05 14:14

老師，上月已確認預收賬款1000，借 銀行存款1000 貸預收賬款1000；本月才消費1300，含贈送300；那么，這月我是不是 借 銷售費用300 預收賬款1000 貸 主營業(yè)務收入1262.14 應交稅費37.86（小規(guī)模）

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 14:15

你好 是的 你的分錄正確

丹 追問

2019-07-05 14:16

主營業(yè)務收入中要把300加進去嗎？這不是貨物銷售，只是虛擬的贈送服務

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 14:21

你好 你們實際就是銷售了這些 那300是你們贈送的

丹 追問

2019-07-05 14:32

老師，那么客戶通過支付寶支付2000，但支付寶收取手續(xù)費12，確認充值卡預收款的時候是2000-12=1988嗎？這樣的話我在核算成本時的本期充值額是1988還是2000呢？

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 14:37

你好 預收款是2000 12計入財務費用

丹 追問

2019-07-05 14:43

老師，預收2000 財務費用12 那銀行存款才進來2000啊，賬不平啦

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 14:46

你好 借 銀行存款 1988  財務費用 12  貸 預收賬款 2000  你們是不是銀行進來1988？

丹 追問

2019-07-05 15:04

恩恩，扣除手續(xù)費實際收到1988，這樣的話預收賬款還是按2000的做，是吧？

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 15:09

你好 是的 預收賬款還是按2000來做

丹 追問

2019-07-05 15:24

謝謝老師，銷售費用的二級科目設什么呢？會員贈送？

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 15:30

你好 二級科目可以自己根據(jù)需要設置 合理即可 會員贈送是可以的