敏兒 追問(wèn)

2019-07-05 10:30

老師:也有的同行說(shuō),如果說(shuō)前期差錯(cuò)金額影響較小的,可以在當(dāng)期進(jìn)行調(diào)整?我想知道多少金額算是影響較小?16200元大嗎?稅額為4千來(lái)塊?你看我這個(gè)業(yè)務(wù),是不是要進(jìn)以前年度差錯(cuò)更正比較合規(guī)一點(diǎn)??如果要進(jìn)行差錯(cuò)更正,那么本年度財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)需要進(jìn)行調(diào)整嗎?

敏兒 追問(wèn)

2019-07-05 10:33

如果要進(jìn)行前期差錯(cuò)更正,老師能把具體的流程分錄等寫出來(lái)嗎?另外財(cái)務(wù)報(bào)表\\申報(bào)表哪里需要調(diào)整的,也請(qǐng)老師一并指導(dǎo)一下,謝謝

暖暖老師 解答

2019-07-05 10:56

差額小的確實(shí)可以當(dāng)期調(diào)整的

敏兒 追問(wèn)

2019-07-05 12:19

老師:如果按追溯調(diào)整法進(jìn)行前期差錯(cuò)更正,具體分錄是??    然后直接用未來(lái)適用法進(jìn)行當(dāng)期調(diào)整,分錄又是什么呢?辛苦老師幫忙列出來(lái),謝謝!

暖暖老師 解答

2019-07-05 12:58

你和這個(gè)不用追溯，直接調(diào)整就可以用以前年度

敏兒 追問(wèn)

2019-07-05 14:11

麻煩老師幫忙把分錄寫一下,可以嗎?謝謝

暖暖老師 解答

2019-07-05 14:12

你直接簡(jiǎn)單餓說(shuō)一下你那塊錯(cuò)了？

敏兒 追問(wèn)

2019-07-05 14:19

就是上年度管理費(fèi)用多記了16200元,本來(lái)要記入預(yù)付賬款的,現(xiàn)在如何調(diào)整?

暖暖老師 解答

2019-07-05 14:24

借預(yù)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整

敏兒 追問(wèn)

2019-07-05 15:12

那最后是  借  以前年度損益調(diào)整,  貸:  利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)    是嗎??應(yīng)交所得稅還需要調(diào)整嗎?

暖暖老師 解答

2019-07-05 15:35

所得稅盡量不用調(diào)整

敏兒 追問(wèn)

2019-07-05 15:38

那就是做完這兩步分錄   
借:預(yù)付賬款  貸方:  以前年度損益調(diào)整  

然后 
 借:以前年度損益調(diào)整,  貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  
這樣就可以了嗎??

暖暖老師 解答

2019-07-05 15:46

嗯在，這樣就可以的了

敏兒 追問(wèn)

2019-07-05 15:47

那財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)也不用修改?本季度的所得稅申報(bào)要不要特別處理的呢

暖暖老師 解答

2019-07-05 16:04

都不用，因?yàn)槟愕姆咒涀隽?，再做?bào)表就修改了

敏兒 追問(wèn)

2019-07-05 16:08

好的,非常感謝老師,辛苦了

暖暖老師 解答

2019-07-05 16:09

不客氣，麻煩給予五星好評(píng)