閃電 追問(wèn)

2019-07-04 21:07

對(duì)的，一般人納稅人

鄒老師 解答

2019-07-04 21:13

你好，一般人納稅人普通發(fā)票收入是這樣填寫(xiě)的

閃電 追問(wèn)

2019-07-04 21:15

就是普通發(fā)票也要交銷項(xiàng)稅額的部分？那對(duì)方能抵扣嗎？會(huì)計(jì)憑證和專用發(fā)票一樣做賬嗎？

鄒老師 解答

2019-07-04 21:24

你好，普通發(fā)票對(duì)于你單位來(lái)說(shuō)是要交銷項(xiàng)稅額的
對(duì)方取得無(wú)法抵扣
你方開(kāi)具普通發(fā)票與專用發(fā)票分錄是一樣的，都是
借；應(yīng)收賬款 等科目   ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

閃電 追問(wèn)

2019-07-04 22:22

好的，謝謝，老師，另外個(gè)問(wèn)題，第二季度計(jì)提所得稅的金額怎么算出來(lái)？

鄒老師 解答

2019-07-04 22:24

你好，應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額

閃電 追問(wèn)

2019-07-04 22:27

盈余公積可以不計(jì)提嗎

鄒老師 解答

2019-07-04 22:28

你好，有凈利潤(rùn)而且彌補(bǔ)之前虧損之后仍然有凈利潤(rùn)是需要計(jì)提的 
提取的法定盈余公積達(dá)到注冊(cè)資本的 50%就可以不用計(jì)提了

閃電 追問(wèn)

2019-07-04 22:29

1月開(kāi)的新公司，1到5月都沒(méi)有計(jì)提，這個(gè)月補(bǔ)計(jì)提嗎？或者年度計(jì)提行不行

鄒老師 解答

2019-07-04 22:31

你好，盈余公積是年底計(jì)提，而不是每個(gè)月都計(jì)提的

閃電 追問(wèn)

2019-07-04 22:31

好的明白了，謝謝。

鄒老師 解答

2019-07-04 22:32

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
晚安

閃電 追問(wèn)

2019-07-04 22:33

謝謝 小小心意 晚安

鄒老師 解答

2019-07-04 22:34

收到你的心意，謝謝