Be yourself 追問(wèn)

2019-07-04 22:30

這是扣款時(shí)的分錄?，F(xiàn)在是問(wèn)題是計(jì)提的比申報(bào)的稅額少些，計(jì)提時(shí)是如實(shí)計(jì)提，由于扣款時(shí)多扣的部分如何做分錄

鄒老師 解答

2019-07-04 22:32

你好，少計(jì)提了就需要補(bǔ)計(jì)提
增值稅這樣做分錄，借；應(yīng)收賬款等科目    ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
附加稅這樣做分錄，借；稅金及附加      ，   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅

Be yourself 追問(wèn)

2019-07-04 22:55

比如5月應(yīng)交增值稅是100.已經(jīng)扣款100元了，但由于改了申報(bào)表后增值稅是95，這其中的差額如何做分錄.要是做計(jì)提的話，借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出）95貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅95
繳納時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅95
借營(yíng)業(yè)外支出5   貸銀行存款100

鄒老師 解答

2019-07-05 08:18

你好，有去申請(qǐng)5元多交稅款的退回？

Be yourself 追問(wèn)

2019-07-05 14:35

還沒(méi)有

鄒老師 解答

2019-07-05 14:49

你好，那可以按上面做賬務(wù)處理的

Be yourself 追問(wèn)

2019-07-05 15:29

就是差額的部分做營(yíng)業(yè)外支出，等到稅款退回時(shí)做營(yíng)業(yè)外收入？

鄒老師 解答

2019-07-05 15:36

你好，會(huì)退回那支付就應(yīng)當(dāng)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)借方，退回計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)貸方才是的

Be yourself 追問(wèn)

2019-07-05 17:13

哦，像金額幾十塊錢(qián)的差額，不去申請(qǐng)退稅的話，會(huì)不會(huì)有什么影響

鄒老師 解答

2019-07-05 17:14

你好，這個(gè)是需要去退稅的，否則你到注銷(xiāo)的時(shí)候還是需要去辦理退稅的