花開か半夏 追問

2019-07-04 17:14

老師，發(fā)放時直接借管理費用-勞務費貸銀行存款對不對？

鄒老師 解答

2019-07-04 17:16

你好，這個臨時工所從事崗位是？

花開か半夏 追問

2019-07-04 17:20

藝術培訓學校，周六周日代課老師，不交社保，每月工資不超800元，沒有開發(fā)票，工資列表發(fā)放，這種情況做什么分錄較合適，請您指點，謝謝

鄒老師 解答

2019-07-04 17:20

你好，借；勞務成本，貸；銀行存款
借；主營業(yè)務成本，貸；勞務成本

花開か半夏 追問

2019-07-04 17:23

老師不能直接做借主營業(yè)務成本貸銀行存款嗎？做勞務成本是不是必須要有發(fā)票？

鄒老師 解答

2019-07-04 17:27

你好，不可以直接計入主營業(yè)務成本的
是需要對方提供勞務費發(fā)票入賬的

花開か半夏 追問

2019-07-04 17:30

老師，因為每月工資不高所以也一直沒開發(fā)票，前半年都是列表發(fā)放了借管理費用一工資貸應付職工薪酬一工資，準備匯算清繳時調出這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2019-07-04 17:32

你好，沒有發(fā)票匯算清繳調出當然沒有問題
但是應當計入勞務成本，而不是管理費用的

花開か半夏 追問

2019-07-04 17:33

老師，這部分臨時工不交社保，可以按工資薪金申報個稅嗎？

鄒老師 解答

2019-07-04 17:36

你好，臨時工是按勞務報酬，而不是工資薪金