3、（30分）甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，4月接受某煙廠委托加工煙絲，甲企業(yè)自行提供煙葉的成本為35000元，代墊輔助材料2000元（不含稅），發(fā)生加工支出4000元（不含稅）；甲企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為340元。煙絲的成本利潤(rùn)率為5%。計(jì)算甲企業(yè)4月份應(yīng)繳的增值稅和消費(fèi)稅。

答： 同學(xué)，看一下圖片

3、（30分）甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，4月接受某煙廠委托加工煙絲，甲企業(yè)自行提供煙葉的成本為35000元，代墊輔助材料2000元（不含稅），發(fā)生加工支出4000元（不含稅）；甲企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為340元。煙絲的成本利潤(rùn)率為5%。計(jì)算甲企業(yè)4月份應(yīng)繳的增值稅和消費(fèi)稅。

答： 您好：煙絲的消費(fèi)稅率經(jīng)查詢，是30% 組成計(jì)稅價(jià)格：（35000+2000+4000）X（1+5%）/（1-30%）=61500 應(yīng)納消費(fèi)稅額：61500X30%=18450 應(yīng)納增值稅額：61500X16%=9840 甲企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為340元。如無(wú)其他應(yīng)稅項(xiàng)目： 計(jì)算應(yīng)繳納增值稅額為：9840-340=9500

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師剛接了家新公司代賬，一般納稅人，是做制冷設(shè)備也就是大型凍庫(kù)的維修，安裝，順帶維修安裝中會(huì)涉及一部分制冷設(shè)備，1.這個(gè)是屬于建筑施工工程合同嗎？2.主要提供人工，少量輔助材料，算是清包工吧？可以開(kāi)3個(gè)點(diǎn)吧？

答： 1.安裝的話就是工程的 2.算清包工 3.清包工可以簡(jiǎn)易計(jì)稅開(kāi)3個(gè)點(diǎn)