我公司被稅務(wù)局查到今年收到的一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票是虛開(kāi)，要求進(jìn)項(xiàng)稅，成本轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交增值稅和所得稅，不知道怎么寫分錄?

答： 補(bǔ)交今年增值稅，先做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出， 借：原材料或庫(kù)存商品 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 繳納增值稅， 借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 按應(yīng)交增值稅計(jì)提附加費(fèi)， 借：稅金及附加 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 繳納附加費(fèi)， 借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 貸：銀行存款 計(jì)算所得稅， 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 繳納所得稅， 借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 繳納滯納金， 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款 （如果涉及到已銷商品成本，還要結(jié)轉(zhuǎn)成本。） 結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)， 借：本年利潤(rùn) 貸：稅金及附加 所得稅費(fèi)用

我公司被稅務(wù)局查到今年收到的一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票是虛開(kāi)，要求進(jìn)項(xiàng)稅，成本轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交增值稅和所得稅，不知道怎么寫分錄?可以用紅字憑證沖銷嗎?

答： 你好，直接用紅字沖銷憑證

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

當(dāng)月欠稅違規(guī)函，次月補(bǔ)交增值稅專用發(fā)票可以嗎？對(duì)企業(yè)信用有沒(méi)有影響？老師，是當(dāng)月不交稅錢，想次月用增值稅專用發(fā)票抵扣。不知會(huì)不會(huì)有不良記錄？

答： 理論上有這種可能 但是基本上稅局不會(huì)同意這種操作