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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2019-07-04 09:46

借 實際 發(fā)生運輸了嗎？ 還是只是沒有發(fā)票

時尚的保溫杯 追問

2019-07-04 09:48

實際發(fā)生了，對方倒閉了開不出發(fā)票

時尚的保溫杯 追問

2019-07-04 09:57

老師，可以沖掉入營業(yè)外支出嗎？還是暫估入庫然后年底匯算清繳調增呢？麻煩老師幫忙回答一下謝謝哦

玲老師 解答

2019-07-04 10:04

你那按實際 做賬 匯算清繳調整

時尚的保溫杯 追問

2019-07-04 10:07

好的謝謝老師

玲老師 解答

2019-07-04 10:19

不客氣的！ 如果您這個問題已解決請點五星好評！祝您工作學習愉快！

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相關問題討論
你好，借：預付賬款 應交稅費——應交增值稅（進）貸：銀行存款
2019-11-25 17:49:43
借 實際 發(fā)生運輸了嗎？ 還是只是沒有發(fā)票
2019-07-04 09:46:34
你好，借 預付賬款 貸 銀行存款 借 費用等 貸 預付賬款
2021-07-08 11:22:36
預付卡這個做借預付賬款 貸庫存現金或者是其他應付款，這個加油出差話做差旅費下面，市區(qū)用做管理費用交通費
2020-06-06 11:10:27
您好，預付卡業(yè)務賬務處理 針對銷售方、售卡方、持卡方，會計處理分別如下，請對照處理 一、銷售方 （一）持卡方購買商品時 1、會計分錄 借：應收帳款——預付卡 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 2、發(fā)票開具 不能開具發(fā)票 （二）與售卡方結算時 借：銀行存款 貸：應收帳款——預付卡 借：銷售費用 貸：應收帳款——預付卡 發(fā)票取得 取得售卡方公司開具的增值稅專用發(fā)票 二、乙公司（售卡方） （一）銷售購物卡時 1、會計分錄 借：銀行存款 貸：其他應付款——預付卡 2、發(fā)票開具 開具增值稅普通發(fā)票，品名填寫“預付卡銷售和充值”，稅率填寫“不征稅”。 （二）與銷售方結算預付卡資金時 借：其他應付款——預付卡 貸：銀行存款 （三）與銷售方結算手續(xù)費時 1、會計分錄 借：其他應付款——預付卡 貸：其他業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 2、發(fā)票開具 開具增值稅專用發(fā)票，品名“經紀代理服務"，稅率6%。 三、持卡方 （一）向售卡方購卡時 1、會計分錄 借：其他應收款——預付卡 貸：銀行存款 2、發(fā)票取得 取得開具的普通發(fā)票，品名“預付卡銷售和充值”，發(fā)票稅率欄“不征稅”。 （二）用卡購買辦商品時 1、會計分錄 借：管理費用等科目 貸：其他應收款——預付款 2、發(fā)票取得 不能取得增值稅發(fā)票，只能以其他能夠證明業(yè)務發(fā)生的憑證入帳。
2018-04-14 21:23:36
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