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莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2019-07-04 09:01

1、根據(jù)財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號，允許部分行業(yè)納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應(yīng)納稅額。
2、會計處理如下：
     A、日常采購固定資產(chǎn)、服務(wù)等按原會計處理執(zhí)行
               借：固定資產(chǎn)/勞務(wù)成本/管理費用   100
                       應(yīng)交稅費——增值稅（進項稅額）16/6
                  貸：銀行存款 116/106
      B、根據(jù)當月進項、銷項情況計算應(yīng)交增值稅
              借：應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 30
                   貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅   30 
     C、單獨核算加計抵減額的計提、抵減、調(diào)減、結(jié)余等變動
               借：應(yīng)交稅費——增值稅——加計抵減額    24.2
                   貸：其他收益——其他 
        抵減應(yīng)納稅額
              借：應(yīng)交稅費——未交增值稅  30
                     貸： 應(yīng)交稅費——增值稅——加計抵減額  24.2
                             銀行存款   5.6

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1、根據(jù)財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號，允許部分行業(yè)納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應(yīng)納稅額。 2、會計處理如下： A、日常采購固定資產(chǎn)、服務(wù)等按原會計處理執(zhí)行 借：固定資產(chǎn)/勞務(wù)成本/管理費用 100 應(yīng)交稅費——增值稅（進項稅額）16/6 貸：銀行存款 116/106 B、根據(jù)當月進項、銷項情況計算應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 30 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 30 C、單獨核算加計抵減額的計提、抵減、調(diào)減、結(jié)余等變動 借：應(yīng)交稅費——增值稅——加計抵減額 24.2 貸：其他收益——其他 抵減應(yīng)納稅額 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 30 貸： 應(yīng)交稅費——增值稅——加計抵減額 24.2 銀行存款 5.6
2019-07-04 09:01:56
你好，你是計算抵扣還是計算交多少稅？
2019-12-23 10:29:53
24期 免利息和服務(wù)費
2015-09-28 15:46:53
你好，是銀行開具的嘛，可以理解
2021-09-27 16:44:42
同學你好 都有發(fā)票的嗎
2022-03-29 09:27:18
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