老師，在外地預(yù)交增值稅，預(yù)交表內(nèi)容怎么填呀，這樣填對不對，如果是一般納稅人，就預(yù)交2%....例如，一般納稅人開票額是20萬，預(yù)交稅金是用200000/1.09*2%=3669.72是這樣嗎？3669.72就填在預(yù)征稅額這一欄

答： 你好，預(yù)交2%是用200000/1.09*2%=3669.72，是這樣算的。

一般納稅稅銷售收到小規(guī)模納稅人發(fā)票，一般納稅人要交的增值稅是發(fā)票上的增值稅金額嗎？

答： 一般納稅應(yīng)交增值稅=銷項-進(jìn)項 -留 抵 +轉(zhuǎn)出

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師。我公司為一般納稅人。新項目。外地項目，項目所在地的預(yù)交增值稅怎么算？企業(yè)所在地的怎么算？原票價186000元

答： 你好！2%預(yù)交　例如，A公司注冊在甲縣，但在乙縣提供適用一般計稅方法計稅的a項目建筑服務(wù)、適用簡易計稅方法的b項目和c項目建筑服務(wù)，a項目某期取得價款及價外費用1000萬元，支付分包款400萬元；b項目取得價款及價外費用500萬元，支付分包款200萬元；c項目取得價款及價外費用200萬元，支付分包款300萬元。則A公司對不同工程項目應(yīng)當(dāng)分別計算應(yīng)預(yù)繳稅款：1.應(yīng)就a項目在乙縣預(yù)繳稅款（1000-400）/（1+11%）×2%=7.21萬元；2.應(yīng)就b項目在乙縣預(yù)繳稅款（500-200）/（1+3%）×3%=8.38萬元；3.c項目取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為-100萬元，應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)下期預(yù)繳稅款時扣除，不能和a、b項目合并計算。 　　如果A公司當(dāng)期在甲縣申報應(yīng)繳增值稅為20萬元，則應(yīng)補(bǔ)繳稅款=20-7.21-8.38=4.41萬元；如果A公司當(dāng)期在甲縣申報應(yīng)納增值稅為15萬元，抵減預(yù)繳稅款后的余額為-0.59萬元，應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)扣除。 　　為防止出現(xiàn)預(yù)繳稅款大大超過計算的應(yīng)納稅款，造成企業(yè)的額外負(fù)擔(dān)，附件2規(guī)定，一般納稅人跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市或者計劃單列市）提供建筑服務(wù)，在機(jī)構(gòu)所在地申報納稅時，計算的應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額，且差額較大的，由國家稅務(wù)總局通知建筑服務(wù)發(fā)生地或者不動產(chǎn)所在地省級稅務(wù)機(jī)關(guān)，在一定時期內(nèi)暫停預(yù)繳增值稅。