張寧 追問

2019-07-03 20:58

不是，這個是我收到發(fā)票后做的分錄

小惑老師 解答

2019-07-04 09:04

你收到發(fā)票惠普，進項稅額當(dāng)期認(rèn)證了嗎

張寧 追問

2019-07-04 09:11

收到的是6%的專票，已經(jīng)認(rèn)證

小惑老師 解答

2019-07-04 09:18

那你進項稅額處理不對，應(yīng)該直接做進項稅額

張寧 追問

2019-07-04 09:24

如果直接做進項稅額，怎么沖之前的預(yù)付呢？

小惑老師 解答

2019-07-04 09:35

借;管理費用
進項稅額
貸;預(yù)付賬款

張寧 追問

2019-07-04 09:56

老師，我現(xiàn)在就是這樣做的，但是發(fā)現(xiàn)一個問題，就是我已經(jīng)將這筆預(yù)付款減掉稅額做了長期分?jǐn)?，現(xiàn)在這樣按照票額做了借：管理費用    進項稅額，  貸：預(yù)付賬款，那個預(yù)付賬款被沖銷了一部分，但是做了結(jié)轉(zhuǎn)后我的管理費里面除了我分?jǐn)偟牟糠诌€增加了這筆分錄的費用。這樣的話我的費用好像就有問題了

小惑老師 解答

2019-07-04 10:23

你把之前預(yù)付款做調(diào)整，把稅額的部分加進去，借：預(yù)付賬款   貸：銀行存款

張寧 追問

2019-07-04 12:33

老師，因為這筆費用我已經(jīng)做了十多個月的分?jǐn)偭?，我可以做完這筆借:管理費用-技術(shù)服務(wù)費    應(yīng)交稅費-增值稅    貸:預(yù)付賬款。
再做一筆借:長期待攤    貸:管理費用-技術(shù)服務(wù)費，沖掉上面的管理費用呢？

小惑老師 解答

2019-07-04 12:43

借:長期待攤 貸:管理費用-技術(shù)服務(wù)
不太理解您這步處理想法，其實是你預(yù)付賬款少記稅額了

張寧 追問

2019-07-04 12:49

因為當(dāng)時沒有收到發(fā)票，所以就直接做了借:預(yù)付，貸:銀行存款。付費是在17年11月，發(fā)票是在18年7月。

小惑老師 解答

2019-07-04 13:01

你題中不是說了沒有計入稅額這塊，你現(xiàn)在把這塊補記就可以了。其他分錄不用動

張寧 追問

2019-07-04 13:22

那筆沒記稅額的在17年賬套中，已經(jīng)年結(jié)，那要怎么補記呢

小惑老師 解答

2019-07-04 13:24

你就在這月補記就可以了，沒有涉及損益的

小惑老師 解答

2019-07-04 13:24

你當(dāng)時的分錄是怎么寫的

張寧 追問

2019-07-04 13:29

借:預(yù)付賬款   貸:銀行存款

小惑老師 解答

2019-07-04 13:32

那你就把差額還按照這個分錄做一個就可以了

張寧 追問

2019-07-04 13:38

老師差額是那部分呢？

小惑老師 解答

2019-07-04 14:43

你不是當(dāng)時是扣掉稅額計入的預(yù)付賬款嗎？

張寧 追問

2019-07-04 16:23

我做預(yù)付的時候是全額，后來做了長期分?jǐn)?，分?jǐn)偟臅r候扣掉了稅額。

張寧 追問

2019-07-04 17:03

老師，或者我換一種問法：我有一筆109600元的預(yù)付賬款，因為金額比較大，雖然沒有收到發(fā)票，也做了長期分?jǐn)?，后來收到?9600元的增值稅專用發(fā)票，并已認(rèn)證，關(guān)于這張發(fā)票我應(yīng)該怎么做分錄？