斷翼の天使 追問(wèn)

2019-07-03 13:13

那老師應(yīng)交稅費(fèi)不需要調(diào)嗎多交了

許老師 解答

2019-07-03 14:10

印花稅本身無(wú)需計(jì)提的，不存在其本身的應(yīng)交稅費(fèi)問(wèn)題，不用調(diào)整。當(dāng)然，如果是已經(jīng)結(jié)賬后收回，會(huì)導(dǎo)致應(yīng)納稅額增加，需要調(diào)增應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。當(dāng)期的不用調(diào)整哦,直接轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)就可以啦！如果對(duì)回答滿(mǎn)意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝！

斷翼の天使 追問(wèn)

2019-07-03 14:38

老師 是去年多交的印花稅 今年6月份才退回來(lái) 印花稅我們每月都計(jì)提著了，借營(yíng)業(yè)稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)實(shí)際繳納時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款 現(xiàn)在退回來(lái)的不知道這么做賬了？

許老師 解答

2019-07-03 14:45

首先印花稅是不用計(jì)提的，直接記銀行存款減少就行。不過(guò)這個(gè)對(duì)年報(bào)也沒(méi)影響（應(yīng)交稅費(fèi)一提一銷(xiāo)抵消了），以后注意就行了。6月份才退給你們啊，去年所得稅匯算清繳過(guò)了吧？直接反向分錄就可以了。沒(méi)清繳的話(huà)，要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目去核算啦。

斷翼の天使 追問(wèn)

2019-07-03 14:48

清繳過(guò)了已經(jīng)

許老師 解答

2019-07-03 14:51

呢就直接做反向分錄。借：銀行存款    貸：稅金及附加

斷翼の天使 追問(wèn)

2019-07-03 17:41

嗯，好的謝謝

斷翼の天使 追問(wèn)

2019-07-03 17:42

老師我們是一般納稅戶(hù)本月進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣過(guò)后不需要繳納增值稅了！附加稅需要交哪些稅金

許老師 解答

2019-07-03 18:11

附加稅有：城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加（這些都以增值稅和消費(fèi)稅為依據(jù)，沒(méi)有就不用交）還有資源稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車(chē)船稅等相關(guān)稅費(fèi)，不過(guò)一般小企業(yè)涉及不到，有自有房產(chǎn)的公司，交個(gè)房產(chǎn)稅。

斷翼の天使 追問(wèn)

2019-07-03 18:12

那老師印花稅和水利基金需不需要交

許老師 解答

2019-07-03 18:21

印花稅有購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)就要交呢。水利基金，應(yīng)該是特殊企業(yè)才要交呢

斷翼の天使 追問(wèn)

2019-07-03 18:22

昂，印花稅和水利基金我們企業(yè)一直交著了

許老師 解答

2019-07-03 18:31

印花稅有買(mǎi)賣(mài)或者產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓啥的才交，沒(méi)有發(fā)生不用交。。。。

斷翼の天使 追問(wèn)

2019-07-03 18:32

我們每月都有銷(xiāo)售收入需要交了

許老師 解答

2019-07-03 18:36

嗯，買(mǎi)賣(mài)商品印花稅稅率是萬(wàn)分之三哦！

斷翼の天使 追問(wèn)

2019-07-03 18:37

嗯嗯！是的！那老師水利基金是在什么情況下需要繳納

許老師 解答

2019-07-03 18:40

這個(gè)我也不太清楚哎，學(xué)習(xí)上沒(méi)見(jiàn)過(guò)這種題目，工作中也沒(méi)遇到過(guò)。不好意思啊。

斷翼の天使 追問(wèn)

2019-07-03 18:41

嗯嗯！好的老師
謝謝你

許老師 解答

2019-07-03 18:45

不客氣，不懂再問(wèn)哦。