wa辰星 追問(wèn)

2019-07-03 09:57

老師，做預(yù)收款項(xiàng)是不是僅增值稅的納稅義務(wù)產(chǎn)生，無(wú)需繳納企業(yè)所得稅；但是公司注冊(cè)地稅務(wù)局不成文規(guī)定是按照開票金額來(lái)繳納所得稅，只要項(xiàng)目開票就需要按照開票金額的一個(gè)點(diǎn)先預(yù)繳所得稅。

軼塵老師 解答

2019-07-03 09:59

按照開票金額繳納所得稅  國(guó)家沒有這個(gè)規(guī)定  你讓對(duì)方稅務(wù)局拿文件出來(lái)

wa辰星 追問(wèn)

2019-07-03 10:02

老師，那給甲方已經(jīng)開具發(fā)票了，是不是就必須確認(rèn)收入呢？

軼塵老師 解答

2019-07-03 10:09

也不是  建筑業(yè)按照完工百分比法確認(rèn)收入

wa辰星 追問(wèn)

2019-07-03 10:12

老師，我們公司主要是個(gè)人掛靠公司項(xiàng)目，不做實(shí)體，按照完工百分比，像工程量計(jì)價(jià)單等這些數(shù)據(jù)我沒有辦法取得，沒有辦法按照完工百分比來(lái)確認(rèn)收入，實(shí)務(wù)中都是按照開票金額來(lái)確定的。我也是剛來(lái)公司剛開始建賬，很多不完善，我也很被動(dòng)不知道如何處理為好

軼塵老師 解答

2019-07-03 10:14

按照開票金額最大的缺點(diǎn)就是容易造成利潤(rùn)波動(dòng)較大，可能這個(gè)月不交稅下個(gè)月就突然交很多

wa辰星 追問(wèn)

2019-07-03 10:17

是的

wa辰星 追問(wèn)

2019-07-03 10:19

老師，那像我們公司這種情況我該如何處理？這個(gè)月需要申報(bào)繳納所得稅，老板說(shuō)繳納2000元，但是沒有成本票，確實(shí)也沒施工和購(gòu)買材料，即使我倒擠成本票，但是也沒有入庫(kù)單作為附件

軼塵老師 解答

2019-07-03 10:28

不好處理  繳稅要提前籌劃  哪有到跟前說(shuō)交多少就交多少的