老師，小規(guī)模在代開專票的時候交了一些城建和附加，現(xiàn)在報城建和附加，是不是把交的增值稅合計減去已經(jīng)交了的城建和附加，還是怎么交

答： 是的，交過的是要減去的！

小規(guī)模納稅人代開專票，增值稅交過了，附加稅計稅依據(jù)=自開普票增值稅+代開專票增值稅，對不對？

答： 合計銷售額季度超過9萬嗎？那就按公式填寫，后面有一個實際交的這個會減除你代開專票時交的附加稅。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模代開專用發(fā)票繳增值稅及綜合稅如何做賬

答： 1）發(fā)生時賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅