小小 追問

2019-07-02 13:49

其他不用調整嗎？老師，我想問下我們公司沒有成本票，每月都有利潤，我外賬想做的沒利潤，我就每月暫估了10萬虛增成本，這樣利潤就少，我想問下等成本票來了，我又沖減嗎？還是季報就占估，不季報來了成本票我就沖減，不季報的話我就不管他利潤是否虧損？就是月報時有利潤也可以？

鄒老師 解答

2019-07-02 13:52

你好，只需要根據(jù)補交的企業(yè)所得稅做上述分錄的
季度可以先做成本暫估，匯算清繳的時候對無票成本做納稅調增處理就是了

小小 追問

2019-07-02 18:55

月度有利潤也不用做占估對嗎？老師，小規(guī)模納稅人4個月開了10萬的票，5-6月沒開票這樣怎么交稅，是季度30萬以下免稅嗎？

鄒老師 解答

2019-07-02 19:16

你好，占估是什么意思？是暫估嗎
季度申報的，季度收入低于30萬就免征增值稅的

小小 追問

2019-07-02 20:12

對，占估，我想說那我這假占估我怎么沖回？那個成本票來了就沖減，不報季報的時候沖減？
2.老師，我開了1500發(fā)票，客戶付款了1441元，9元手續(xù)費，怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-07-02 20:14

你好
1，取得發(fā)票把之前暫估的分錄沖銷，然后根據(jù)發(fā)票做購進分錄就是了
2，借；銀行存款 1441，財務費用 9，貸；應收賬款 1500

小小 追問

2019-07-02 21:55

1.這樣的話我當月的成本又少了，又有利潤了？怎么辦？
2.老師，我公司一般納稅人，給別的公司代開發(fā)票，別的公司最好交多少稅點？
3.建筑安裝行業(yè)按項目核算，那費用也按照項目核算嗎？怎么結轉呢？月末？