甜果果 追問(wèn)

2019-07-01 21:42

對(duì)了，老師，如果是代開(kāi)的跟自開(kāi)的合計(jì)是超過(guò)30萬(wàn)，也是按照規(guī)定繳納稅？

鄒老師 解答

2019-07-01 21:44

你好，是的，是這樣的，超過(guò)30萬(wàn)就需要按規(guī)定繳納相關(guān)稅款的

甜果果 追問(wèn)

2019-07-01 22:00

好的 多謝老師，老師您可不可以給我細(xì)細(xì)說(shuō)一下五險(xiǎn)一金企業(yè)跟個(gè)人計(jì)提跟繳納的分錄？

鄒老師 解答

2019-07-02 08:05

你好，可以參照一下這個(gè)例子
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
    其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
  貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
  庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221