#提問#匯算清繳時計提的教育經(jīng)費多，實際支出的少，補了稅，請問要做賬務(wù)處理嗎？還有就是投資收益是免稅的，那也要做賬務(wù)處理嗎？具體怎么做呢

郭老師

職稱：初級會計師

2019-07-01 15:26

紅沖多計提的，借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配
投資收益免稅的不用做分錄了

維c 追問

2019-07-01 15:31

投資收益免稅的之前計提所得稅時計提了，相當(dāng)于所得稅少交了，還是要做一筆吧

郭老師解答

2019-07-01 15:33

需要紅沖多計提的所得稅
借應(yīng)交稅費貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配

維c 追問

2019-07-01 15:34

像投資收益這種情況是不是以后計提所得稅時就可以不提了

維c 追問

2019-07-01 15:35

還是說根據(jù)報表都還是提了，匯算清繳時再沖

郭老師解答

2019-07-01 15:38

你預(yù)繳了嘛
預(yù)繳了計提，不預(yù)繳不計提

維c 追問

2019-07-01 15:41

預(yù)繳了，是不是可以不預(yù)繳，直接匯算清繳時交就可以，但是我們領(lǐng)導(dǎo)非要預(yù)繳

郭老師解答

2019-07-01 15:49

可以預(yù)繳的，匯算清繳申請退稅

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