老師好!收到住宿費(fèi)專票,進(jìn)項(xiàng)稅能抵扣嗎 問
同學(xué),你好 是可以抵扣的 答
股東收到對方的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款,需要開發(fā)票給對方嗎 問
那個(gè)不需要開票的哈 答
我司是出口企業(yè),收到的外幣,銀行讓我司做貸款,就是 問
增值稅:外幣匯率變動產(chǎn)生的匯兌收益,無需繳納增值稅。因匯兌收益是貨幣性項(xiàng)目在不同時(shí)點(diǎn)匯率差異導(dǎo)致的損益,不屬于增值稅應(yīng)稅范圍(應(yīng)稅范圍為銷售貨物、服務(wù)等經(jīng)營活動)。 賬務(wù)處理:直接計(jì)入 “財(cái)務(wù)費(fèi)用 —— 匯兌損益” 科目(收益時(shí)記貸方,損失時(shí)記借方),無需單獨(dú)計(jì)提增值稅。 答
出納報(bào)銷墊付員工宿舍水電費(fèi),水電費(fèi)從員工工資里 問
那個(gè)不需要發(fā)票的,直接發(fā)工資時(shí)扣除就行 答
銀行轉(zhuǎn)賬上的備注和打款對方公司的名稱不一致,備 問
您好,只要稅務(wù)局不查賬,一般沒事 答

你好,老師,為什么無形資產(chǎn)加計(jì)扣除形成的不是永久性差異而是暫時(shí)性差異,他多扣除了75%,以后期間不是也不會再轉(zhuǎn)回了嗎
答: 你好,這是叫暫時(shí)性差異,但實(shí)際計(jì)算按永久性差異做。 例如:會計(jì)上研發(fā)費(fèi)已經(jīng)計(jì)入當(dāng)期賬100萬元(管理費(fèi)用),那么賬面價(jià)值是0,稅法上認(rèn)可的研發(fā)費(fèi)是150,計(jì)稅基礎(chǔ)是150.資產(chǎn)賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ),屬于可抵扣暫時(shí)性差異。但是在做計(jì)算時(shí),將會計(jì)和稅費(fèi)的差異50萬,直接做調(diào)減處理。已經(jīng)資本化形成無形資產(chǎn)攤銷也同上述道理。
外購的無形資產(chǎn)不是不能加計(jì)扣除么?而且這道題都還沒形成無形資產(chǎn)也可產(chǎn)生遞延差異???不是必須要形成無形資產(chǎn)才能加計(jì)扣除么?
答: 研發(fā)用的,么有形成無形資產(chǎn)可以按照75%加計(jì)扣除的
一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
無形資產(chǎn)加計(jì)扣除不是暫時(shí)性差異吧,應(yīng)該是永久性的吧,
答: 同學(xué)你好,不是的,是暫時(shí)性的。 對于無形資產(chǎn)來說,在沒攤銷完之前,會稅一直存在差異,但是當(dāng)其攤銷完的時(shí)候,計(jì)稅基礎(chǔ)=0,賬面價(jià)值=0,此時(shí)稅會差異就消失了,因此只屬于暫時(shí)性差異。只不過比較特殊,不產(chǎn)生遞延所得稅費(fèi)用


青青 追問
2019-06-30 11:06
凡凡老師 解答
2019-06-30 11:21