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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2019-06-29 21:10

您好，關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知(財稅〔2016〕36號)
附件1：
營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法
第二十七條 下列項目的進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
（一）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，僅指專用于上述項目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn)）、不動產(chǎn)。
納稅人的交際應(yīng)酬消費屬于個人消費。
（二）非正常損失的購進(jìn)貨物，以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)。
（三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物（不包括固定資產(chǎn)）、加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)。
（四）非正常損失的不動產(chǎn)，以及該不動產(chǎn)所耗用的購進(jìn)貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。
（五）非正常損失的不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進(jìn)貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。
納稅人新建、改建、擴(kuò)建、修繕、裝飾不動產(chǎn)，均屬于不動產(chǎn)在建工程。
（六）購進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)。
（七）財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。
本條第（四）項、第（五）項所稱貨物，是指構(gòu)成不動產(chǎn)實體的材料和設(shè)備，包括建筑裝飾材料和給排水、采暖、衛(wèi)生、通風(fēng)、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調(diào)、電梯、電氣、智能化樓宇設(shè)備及配套設(shè)施。

樂一 追問

2019-06-30 10:11

老師好，餐費，住宿費和修理費都不可以抵扣嗎？我之前把餐費和住宿費抵扣了，要怎么處理呢？

王雁鳴老師 解答

2019-06-30 10:30

您好，不是的，餐費不可以抵扣，住宿費、修理費是經(jīng)營支出的，可以抵扣，餐費抵扣了，可以再進(jìn)行轉(zhuǎn)出處理。

樂一 追問

2019-06-30 10:35

分錄該怎么做呢？

樂一 追問

2019-06-30 10:36

公司沒有車，一般用老板的車，加油票用什么方式可以報銷呢？

樂一 追問

2019-06-30 10:38

老板的話費，還有以公司名義開的網(wǎng)費都可以報銷嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-06-30 10:43

您好，轉(zhuǎn)出時，借；餐費所列支的科目，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。

樂一 追問

2019-06-30 10:45

有沒有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的相關(guān)文件呢？麻煩給我發(fā)一下，謝謝

樂一 追問

2019-06-30 10:45

有沒有費用報銷的相關(guān)文件，也給我發(fā)一下，非常感謝

王雁鳴老師 解答

2019-06-30 10:57

您好，加油費可以使用出差報銷差旅費的方式報銷，或者簽訂私車公用合同，再報銷費用。網(wǎng)費可以報銷的。進(jìn)項轉(zhuǎn)出請看以下文件。
關(guān)于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知 
財會[2016]22號

樂一 追問

2019-06-30 10:59

簽訂私車公用的合同，要給老板付費嗎？以老板名義開的電話費發(fā)票可以報銷嗎？

樂一 追問

2019-06-30 11:00

有私車公用合同的樣板嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-06-30 11:09

您好，可以付費，可以無償處理。以老板名義開的電話費，可以報銷，但是需要合并到工資核算繳納個人所得稅。

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你好，不抵扣的發(fā)票不需要上傳認(rèn)證的
2017-03-14 10:08:57
您好，關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知(財稅〔2016〕36號) 附件1： 營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法 第二十七條 下列項目的進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣： （一）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，僅指專用于上述項目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn)）、不動產(chǎn)。 納稅人的交際應(yīng)酬消費屬于個人消費。 （二）非正常損失的購進(jìn)貨物，以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)。 （三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物（不包括固定資產(chǎn)）、加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)。 （四）非正常損失的不動產(chǎn)，以及該不動產(chǎn)所耗用的購進(jìn)貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。 （五）非正常損失的不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進(jìn)貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。 納稅人新建、改建、擴(kuò)建、修繕、裝飾不動產(chǎn)，均屬于不動產(chǎn)在建工程。 （六）購進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)。 （七）財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。 本條第（四）項、第（五）項所稱貨物，是指構(gòu)成不動產(chǎn)實體的材料和設(shè)備，包括建筑裝飾材料和給排水、采暖、衛(wèi)生、通風(fēng)、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調(diào)、電梯、電氣、智能化樓宇設(shè)備及配套設(shè)施。
2019-06-29 21:10:03
同學(xué)，你好，現(xiàn)在發(fā)票已經(jīng)取消了抵扣期限了哈
2020-04-27 19:43:09
財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號 財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告六、納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項稅額允許從銷項稅額中抵扣。 　　（一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項稅額： 　　1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額； 　　2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進(jìn)項稅額： 　　航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9% 　　3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進(jìn)項稅額： 　　鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項稅額=票面金額÷（1+9%）×9% 　　4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進(jìn)項稅額： 　　公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項稅額=票面金額÷（1+3%）×3%
2019-09-24 08:52:52
你好，您前面問題是啥，可以說下嗎
2021-05-24 07:39:44
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