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玲老師

職稱： 會計師

2019-06-29 16:47

你好當(dāng)月發(fā)不發(fā)都要計提    哪個發(fā)沒有關(guān)系

Sally ?? 追問

2019-06-29 16:51

哦，老師誤解我的意思了，我的意思是能不能計提當(dāng)月實際發(fā)放的數(shù)據(jù)，而不是當(dāng)月計提下月的

Sally ?? 追問

2019-06-29 16:52

就是說我這個月要實際發(fā)放5萬，然后我就先計提5萬，然后再作實際發(fā)放5萬可不可以

玲老師 解答

2019-06-29 17:04

當(dāng)月要先計提 再發(fā)放   你的意思發(fā)時再一起計提 是嗎

Sally ?? 追問

2019-06-29 17:15

對，就是要發(fā)的時候我就計提，然后再發(fā)放，這樣子數(shù)據(jù)比較精準(zhǔn)嘛

玲老師 解答

2019-06-29 17:17

我發(fā)是發(fā)生工資的當(dāng)月 發(fā)可以  不然你跨月了再計提 那前面的成本費用就不準(zhǔn)確了 期實你計提 就是一個分配的過程  不知道我這樣說清楚 了嗎 ？

Sally ?? 追問

2019-06-29 22:30

，老師，我不是很理解，對不起恕我愚昧啦

玲老師 解答

2019-06-29 23:04

那比如說你當(dāng)月有生產(chǎn)工人的工資100元，那這100元 你不做賬嗎。

玲老師 解答

2019-06-29 23:04

計提工資就是實際工資未支出，但是，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則應(yīng)該由當(dāng)期承擔(dān)的工資費用項目，通過提前處理，實現(xiàn)工資費用計入當(dāng)期成本的核算，這個過各中同時明確了企業(yè)“應(yīng)付工資”義務(wù)。
常見工資計提分錄如下：
借：生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)成本-人工成本
輔助生產(chǎn)成本-人工成本
管理費用-工資
銷售費用-工資
制造費用-工資
貸：應(yīng)付工資/應(yīng)付職工薪酬

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你好當(dāng)月發(fā)不發(fā)都要計提 哪個發(fā)沒有關(guān)系
2019-06-29 16:47:15
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交社保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 代付水電費，借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款
2018-11-12 10:11:44
1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(?個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2019-03-22 16:16:58
你好，扣除之前的應(yīng)發(fā)工資。
2019-12-04 14:48:47
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221
2017-12-20 08:33:06
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