茜茜003 追問

2019-06-29 16:37

這個題？

茜茜003 追問

2019-06-29 16:39

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)平時和資產類在一塊的?

茜茜003 追問

2019-06-29 16:42

那這個題就是借減貸增了。

meizi老師 解答

2019-06-29 16:51

你好  是的 你購進物資的話 就是 借工程物資 進項稅貸銀行存款或者應付賬款了  之前為什么會做了一個待抵扣進項稅 然后做了一個轉出  這個分錄沒看懂

茜茜003 追問

2019-06-29 16:52

這是固定資產部分

meizi老師 解答

2019-06-29 16:57

是第二年抵扣40%的固定資產 你是想看那個應交稅費科目的借貸方表示什么意思

茜茜003 追問

2019-06-29 16:58

是的，老師

meizi老師 解答

2019-06-29 17:01

這個應交稅費-待抵扣稅額借方是已經認證的進項稅額暫時不允許抵扣的金額，貸方是允許抵扣時轉出的金額。
 比如你可以看看這個：借：工程物資、在建工程、固定資產

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)【進項稅額×60%】

應交稅費——待抵扣進項稅額【進項稅額×40%】

貸：銀行存款等

第二年(第13個月)時：

借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)【進項稅額×40%】

貸：應交稅費——待抵扣進項稅額【進項稅額×40%】

茜茜003 追問

2019-06-29 17:04

領用本企業(yè)固定資產時

meizi老師 解答

2019-06-29 17:05

做到在建工程就是 上面又寫在建工程的 你可以看看

茜茜003 追問

2019-06-29 17:07

領用本企業(yè)固定資產時應該全額轉出應交增值稅的，所以這只是第二年該轉出部分提前轉出

茜茜003 追問

2019-06-29 17:08

也不知道我抄的對不

茜茜003 追問

2019-06-29 17:08

QQ文件

meizi老師 解答

2019-06-29 17:10

你好 是的 你第二年的時候要抵扣的時候要從待抵扣轉到進項稅里面 你可以看看我上面發(fā)的分錄 寫的很清楚的 你好好理解下

茜茜003 追問

2019-06-29 17:11

好的，thank

meizi老師 解答

2019-06-29 17:12

不客氣 幫到你就好