王想燕 追問(wèn)

2019-06-29 15:27

老師，我重新問(wèn)下哈。就是支付體智能費(fèi)要放什么科目，借方是什么，我知道貸方是現(xiàn)金，因?yàn)槭怯矛F(xiàn)金支付出去的。

鄒老師 解答

2019-06-29 15:28

你好，能具體描述一下這個(gè)費(fèi)用（體智能費(fèi)用）的用途？

王想燕 追問(wèn)

2019-06-29 15:34

哦，就是支付給上體智能課老師的費(fèi)用

鄒老師 解答

2019-06-29 15:35

你好，盈利性質(zhì)的幼兒園計(jì)入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算

王想燕 追問(wèn)

2019-06-29 15:36

這個(gè)分錄可以這樣做不？借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:庫(kù)存現(xiàn)金？

鄒老師 解答

2019-06-29 15:37

你好，不可以，應(yīng)當(dāng)這樣處理
借；勞務(wù)成本，貸；庫(kù)存現(xiàn)金
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本

王想燕 追問(wèn)

2019-06-29 15:39

阿？為什么還做兩次分錄了？

鄒老師 解答

2019-06-29 15:40

你好，就好比購(gòu)進(jìn)，銷(xiāo)售商品也是分兩筆分錄
借；庫(kù)存商品，貸；銀行存款
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫(kù)存商品
而不是一筆分錄（借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；銀行存款）一個(gè)道理

王想燕 追問(wèn)

2019-06-29 15:42

老師，可是我們這個(gè)是直接支付出去的？

鄒老師 解答

2019-06-29 15:43

你好，雖然是直接支付出去的，也是需要先通過(guò)勞務(wù)成本核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的
你直接支付假如你計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算，而單位如果沒(méi)有取得收入，那就會(huì)導(dǎo)致有成本而沒(méi)有收入，這樣成本與收入就不匹配了

王想燕 追問(wèn)

2019-06-29 15:48

你這么做是以防萬(wàn)一。但是我們是有收入的。那我之前每一筆成都是這樣做。那不是錯(cuò)完完了嗎老師？應(yīng)該怎么辦？

鄒老師 解答

2019-06-29 15:49

你好，是的，之前直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算是有錯(cuò)誤的
需要把之前的分錄沖銷(xiāo)，然后先計(jì)入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

王想燕 追問(wèn)

2019-06-29 15:52

太多，不是單單這個(gè)月的老師

鄒老師 解答

2019-06-29 15:53

你好，之前有這樣的錯(cuò)誤，就按上述方法這樣調(diào)整就是了