房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，本月收到1到12月的10萬元租金，未開票，次月開票。想問本月的會計分錄，以及次月開票的會計分錄和這年每個月如何攤成本

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2019-06-29 09:09

借：銀行存哦
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費～待轉(zhuǎn)銷項
開票
借：應(yīng)交稅費～待轉(zhuǎn)銷項
貸：應(yīng)交稅費～銷項稅額
借：預(yù)收賬款
貸：營業(yè)收入

Happy ???? 追問

2019-06-29 09:12

預(yù)收賬款是不函稅的是嗎

陳詩晗老師解答

2019-06-29 09:26

是的，同學(xué)
你收到的總款項，需要價稅分離

Happy ???? 追問

2019-06-29 10:11

待轉(zhuǎn)銷項額，
都是用在跨月開票的嗎

陳詩晗老師解答

2019-06-29 10:52

是的，同學(xué)，就是暫時還不是會計上的銷項

精選問題

老師。10月份企業(yè)所得稅申報應(yīng)服工資成本費用和問

你好，二者可填寫一樣的數(shù)據(jù)，個稅申報系統(tǒng)數(shù)據(jù) 答
城鎮(zhèn)土地使用稅，屬擁有者交稅，是一年交一次，還是賣問

城鎮(zhèn)土地使用稅是所有者持有期間交稅答
2025年年末預(yù)計有盈余利潤，但從2010年至2025年每問

需要先彌補虧損，有盈余再分紅答
傳統(tǒng)廣告?zhèn)髅綐I(yè)收入、成本確認(rèn)時點、稅務(wù)政策及問

收入確認(rèn)：一次性服務(wù)（如單次廣告發(fā)布、活動結(jié)束）客戶確認(rèn)后確認(rèn)；跨期服務(wù)（如長期廣告投放）按完工百分比分期確認(rèn)。成本確認(rèn)：直接成本（如媒介采購、制作費）與收入配比確認(rèn)；間接成本（如人員工資、設(shè)備折舊）按受益期分?jǐn)偂?稅務(wù)政策：小規(guī)模月銷 30 萬內(nèi)免增值稅，2025-2027 年文化事業(yè)建設(shè)費減按 50% 征；廣宣費按銷售收入 15%（化妝品等行業(yè) 30%）稅前扣，超部分結(jié)轉(zhuǎn)。稅種：增值稅（一般 6%/ 小規(guī)模 3%）、企業(yè)所得稅（25%/ 小微優(yōu)惠）、文化事業(yè)建設(shè)費（3%）、附加稅費（按增值稅算）答
個體戶核定的是定期定額，增值稅，經(jīng)營所得按開票金問

同學(xué)，你好在自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）申報答

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老師。10月份企業(yè)所得稅申報應(yīng)服工資成本費用和問

城鎮(zhèn)土地使用稅，屬擁有者交稅，是一年交一次，還是賣問

2025年年末預(yù)計有盈余利潤，但從2010年至2025年每問

傳統(tǒng)廣告?zhèn)髅綐I(yè)收入、成本確認(rèn)時點、稅務(wù)政策及問

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，本月收到1到12月的10萬元租金，未開票，次月開票。想問本月的會計分錄，以及次月開票的會計分錄和這年每個月如何攤成本

老師。10月份企業(yè)所得稅申報應(yīng)服工資成本費用和 問

城鎮(zhèn)土地使用稅，屬擁有者交稅，是一年交一次，還是賣 問

2025年年末預(yù)計有盈余利潤，但從2010年至2025年每 問

傳統(tǒng)廣告?zhèn)髅綐I(yè)收入、成本確認(rèn)時點、稅務(wù)政策及 問

個體戶核定的是定期定額，增值稅，經(jīng)營所得按開票金 問

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親愛的學(xué)員你好，我是來自 會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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