Debbie 追問

2015-09-22 10:42

所以，平銷返利中，商業(yè)企業(yè)所有會計分錄： 
1.進(jìn)貨， 
    借：庫存商品  
         應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 （進(jìn)項） 
       貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 
  2.銷售給別人， 
    借：銀行存款  
       貸：主營業(yè)務(wù)收入 
           應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項） 
3.收到紅字發(fā)票后， 
        借：銀行存款  
       貸：主營業(yè)務(wù)成本  
           應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

Debbie 追問

2015-09-22 10:54

我們是一般納稅人，銷售給對方，不管開的是普通發(fā)票還是專票，是不是都得交17%的稅，會計分錄做的都一樣？ 
   借：銀行存款 
       貸：主營業(yè)務(wù)收入 
            應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

Debbie 追問

2015-09-22 11:15

那平銷返利的2方，供貨方給商業(yè)企業(yè)供貨，還有以后商業(yè)企業(yè)銷售給別人了， 
是不是都要再多做筆分錄，結(jié)轉(zhuǎn)成本？ 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
   貸：庫存商品

Debbie 追問

2015-09-22 11:26

意思不用再結(jié)轉(zhuǎn)成本了？

Debbie 追問

2015-09-22 11:29

只要做以下這些分錄就可以？ 
供貨方： 
1.借：應(yīng)收賬款或者銀行存款  
      貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
平銷返利 ， 
  2.借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
       貸：銀行存款 
商業(yè)企業(yè)所有會計分錄： 
1.進(jìn)貨， 
借：庫存商品  
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 （進(jìn)項） 
貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 
2.銷售給別人， 
借：銀行存款  
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項） 
3.收到紅字發(fā)票后， 
借：銀行存款  
貸：主營業(yè)務(wù)成本  
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

Debbie 追問

2015-09-22 11:36

這樣的話，供應(yīng)方在存貨上不就反映不了增減情況了？

Debbie 追問

2015-09-22 11:37

好像2方都沒辦法反映存貨情況，商業(yè)企業(yè)剛開始進(jìn)貨時，有借：庫存商品

Debbie 追問

2015-09-22 11:53

這樣合理嗎

Debbie 追問

2015-09-22 12:45

我回復(fù):那平銷返利的2方，供貨方給商業(yè)企業(yè)供貨，還有以后商業(yè)企業(yè)銷售給別人了， 
是不是都要再多做筆分錄，結(jié)轉(zhuǎn)成本？ 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品 
1小時前

Debbie 追問

2015-09-22 12:46

剛才您說不用結(jié)轉(zhuǎn)，那現(xiàn)在確定2方都要加進(jìn)這筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄了吧？

Debbie 追問

2015-09-22 13:13

那我就最后都加進(jìn)這筆分錄， 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
  貸：庫存商品

Debbie 追問

2015-09-22 13:16

供貨方： 
1.借：應(yīng)收賬款或者銀行存款  
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
平銷返利 ， 
2.借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
    貸：銀行存款 
3.借：主營業(yè)務(wù)成本 
     貸：庫存商品

鄒老師 解答

2015-09-22 10:35

是的

鄒老師 解答

2015-09-22 10:46

是的

鄒老師 解答

2015-09-22 11:04

是的，只是對方能不能抵扣的問題，對銷售方來說沒什么區(qū)別

鄒老師 解答

2015-09-22 11:24

供貨企業(yè)沖收入，商業(yè)企業(yè)沖成本，進(jìn)項轉(zhuǎn)出

鄒老師 解答

2015-09-22 11:32

是的

鄒老師 解答

2015-09-22 11:44

那是因為沒有做結(jié)轉(zhuǎn)成本的會計處理

鄒老師 解答

2015-09-22 12:24

做一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 就行了 
平銷返利規(guī)定是這樣處理的

鄒老師 解答

2015-09-22 12:57

那是因為沒有做結(jié)轉(zhuǎn)成本的會計處理，所以供應(yīng)方在存貨上不就反映不了增減情況了 
雙方肯定都要結(jié)轉(zhuǎn)成本的

鄒老師 解答

2015-09-22 14:46

是的