九劍 追問(wèn)

2019-06-28 08:24

是次月全額累計(jì)嗎？有的說(shuō)會(huì)計(jì)上沒(méi)有全部折舊處理？如果全額折舊，那固定資產(chǎn)清理，不是沒(méi)有東西了？

鄒老師 解答

2019-06-28 08:25

你好，是次月一次性計(jì)提折舊
只是一次性計(jì)提折舊，固定資產(chǎn)并沒(méi)有報(bào)廢，還在正常使用，所以不需要做固定資產(chǎn)清理處理的

九劍 追問(wèn)

2019-06-28 08:30

那假如固定資產(chǎn)拿去賣掉，那固定資產(chǎn)清理金額為多少？不是全部折舊了？

鄒老師 解答

2019-06-28 08:31

你好，拿去賣掉這樣做分錄
借；固定資產(chǎn)清理（殘值） ， 累計(jì)折舊  ， 貸；固定資產(chǎn)
借；銀行存款  （處置價(jià)款） ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi) 
借；資產(chǎn)處置收益 ，  貸；固定資產(chǎn)清理

九劍 追問(wèn)

2019-06-28 08:41

如果按次月全額累計(jì)折舊，按零殘值預(yù)計(jì)，固定資產(chǎn)清理不是沒(méi)有金額了？第二個(gè)分錄是固定資產(chǎn)清理是處置價(jià)款的不含稅價(jià)，也不等于殘值吧，？

鄒老師 解答

2019-06-28 08:43

你好，如果之前預(yù)計(jì)殘值率是0
那就這樣做分錄
借； 累計(jì)折舊 ， 貸；固定資產(chǎn)
借；銀行存款 （處置價(jià)款） ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi) 
借 ；固定資產(chǎn)清理，貸；資產(chǎn)處置收益
第二個(gè)分錄固定資產(chǎn)清理是處置的不含稅價(jià)款，不等于殘值，與殘值沒(méi)有必然關(guān)系的

九劍 追問(wèn)

2019-06-28 08:49

如果有預(yù)計(jì)殘值，第一個(gè)分錄，到最后固定資產(chǎn)沒(méi)有了，累計(jì)折舊也沒(méi)有了，但科目中固定資產(chǎn)清理殘值金額會(huì)一直留下？

鄒老師 解答

2019-06-28 08:51

你好，固定資產(chǎn)清理余額已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到了資產(chǎn)處置收益了就沒(méi)有余額了啊