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俞老師

職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-06-27 16:45

合并報(bào)表做抵消分錄
借：實(shí)收資本100萬
貸：長期股權(quán)投資100萬

琳琳 追問

2019-06-27 16:58

老師，就是我公司做增加實(shí)收資本100萬，減少長期股權(quán)投資100萬嘛。

琳琳 追問

2019-06-27 17:04

那我資質(zhì)負(fù)責(zé)任中的長期股權(quán)投資100萬就沒有了，調(diào)到實(shí)收資本里了嘛

俞老師 解答

2019-06-27 17:06

不是的額，是實(shí)收資本和長期股權(quán)投資同時(shí)減少。所以叫抵消分錄

琳琳 追問

2019-06-27 17:13

沒懂，我公司目前長期股權(quán)投資報(bào)表數(shù)據(jù)為100萬，實(shí)收資本1000萬，被我們收購的A公司實(shí)收資本為100萬。那調(diào)了后各自資產(chǎn)負(fù)債表的余額應(yīng)該為多少呢？

俞老師 解答

2019-06-27 17:16

長期股權(quán)投資金額調(diào)整后為0，實(shí)收資本金額就是母公司的實(shí)收資本金額

琳琳 追問

2019-06-27 17:23

母公司的實(shí)收資本就還是原始的注冊資金500萬，把之前我賬上擺的長期股權(quán)投資100萬沖了就為0了嘛

俞老師 解答

2019-06-27 17:25

是的，合并層面是沒有長期股權(quán)投資的

琳琳 追問

2019-06-27 17:43

懂了，謝謝老師！那我的注冊資金就還是500萬嘛。

俞老師 解答

2019-06-27 18:43

是的，你說的是正確的

琳琳 追問

2019-06-27 18:54

謝謝！！

俞老師 解答

2019-06-27 18:58

不客氣，幫忙給五星好評

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合并報(bào)表做抵消分錄 借：實(shí)收資本100萬 貸：長期股權(quán)投資100萬
2019-06-27 16:45:55
借；銀行存款 100 貸；實(shí)收資本5 資本公積 95
2016-04-26 16:49:56
同學(xué)您好，那新股東給老股東款了是吧
2021-07-26 17:08:17
你好 C10萬匯入了公司 借：銀行存款，貸：實(shí)收資本—C 退了Ab各5萬 借：實(shí)收資本—A，B 貸：銀行存款?
2021-09-25 15:18:25
借：銀行存款35，實(shí)收資本25，資本公積10
2022-10-27 19:13:47
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