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老師，比如今天是6月29號(hào)了，外地有個(gè)項(xiàng)目要開(kāi)票，明天一天來(lái)不及預(yù)繳稅款，只能到下個(gè)月才能預(yù)繳，那么，今天開(kāi)的100萬(wàn)發(fā)票，我在7月報(bào)稅時(shí)，是在本地交這個(gè)稅還是怎么辦呀？
LCH
于2019-06-27 16:13 發(fā)布 ??1245次瀏覽
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樸老師
職稱： 會(huì)計(jì)師
2019-06-27 16:17
老師，請(qǐng)問(wèn)一下A為個(gè)體工商戶。A家自己租土地種植 問(wèn)
1. 購(gòu)買樹(shù)苗（成本核算） 若農(nóng)戶能代開(kāi)發(fā)票：讓農(nóng)戶到稅務(wù)局代開(kāi)免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票（個(gè)人銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免稅），憑發(fā)票入賬：借：消耗性生物資產(chǎn) —— 果樹(shù)苗貸：銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金 若農(nóng)戶無(wú)法代開(kāi)發(fā)票：可憑 “農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證”（需個(gè)體工商戶向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)用）或自制收款憑證（需注明農(nóng)戶姓名、身份證號(hào)、交易內(nèi)容、金額等信息）入賬，作為成本核算依據(jù)：借：消耗性生物資產(chǎn) —— 果樹(shù)苗貸：銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金（注：自制憑證需留存農(nóng)戶身份信息復(fù)印件，以備稅務(wù)核查。） 2. 果樹(shù)培育過(guò)程（費(fèi)用核算） 種植期間發(fā)生的化肥、農(nóng)藥、人工、租金等費(fèi)用，憑發(fā)票或合規(guī)單據(jù)入賬：借：消耗性生物資產(chǎn) —— 果樹(shù)苗貸：銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金 3. 銷售果樹(shù)（收入核算） 客戶需要發(fā)票：按規(guī)定開(kāi)具發(fā)票（個(gè)體工商戶可申領(lǐng)發(fā)票自行開(kāi)具，或到稅務(wù)局代開(kāi)）：借：銀行存款 / 應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：消耗性生物資產(chǎn) —— 果樹(shù)苗 客戶不需要發(fā)票：需按實(shí)際銷售額計(jì)入 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”（無(wú)票收入需如實(shí)申報(bào)納稅，不能隱瞞）：借：銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本（同上）。 答
您好老師，請(qǐng)問(wèn)銀行提現(xiàn)的業(yè)務(wù)，記賬憑證上的制單人 問(wèn)
您好，這個(gè)是由會(huì)計(jì)簽字的 答
老師好，利潤(rùn)表和增值稅申報(bào)表的收入不一致，稅局要 問(wèn)
不一致的原因是什么呢 答
我公司是一般納稅人，工業(yè)企業(yè)，農(nóng)產(chǎn)品深加工成生物 問(wèn)
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答
老師，農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)公司銷售非自產(chǎn)自銷的水果，稅率是多 問(wèn)
您好，水果是按9%，自產(chǎn)自銷的是免稅 答
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