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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-06-26 20:35

你好，是計入進(jìn)項稅額核算

你笑起來就是好天氣 追問

2019-06-26 20:36

為什么？

鄒老師 解答

2019-06-26 20:37

你好，購進(jìn)貨物 的進(jìn)項稅額 就是通過進(jìn)項稅額核算啊
不會因為這個是用來出口就計入待抵扣里面的

你笑起來就是好天氣 追問

2019-06-26 20:38

哦哦

你笑起來就是好天氣 追問

2019-06-26 20:38

什么樣的情況下是放到待抵扣的呢

鄒老師 解答

2019-06-26 20:38

你好，針對這個問題還有什么疑問嗎？

你笑起來就是好天氣 追問

2019-06-26 20:40

就是不是很理解

你笑起來就是好天氣 追問

2019-06-26 20:40

什么樣的情況下是放到待抵扣的呢

鄒老師 解答

2019-06-26 20:41

你好，是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證，次月抵扣的情況下進(jìn)項發(fā)票的稅額才通過待抵扣進(jìn)項稅額核算的

你笑起來就是好天氣 追問

2019-06-26 20:46

什么樣的情況下是輔導(dǎo)期

鄒老師 解答

2019-06-26 20:50

你好，就是小型商貿(mào)批發(fā)企業(yè)，稅局一般會確定3-6個月的輔導(dǎo)期，實行進(jìn)項發(fā)票先比對，后抵扣（當(dāng)月認(rèn)證，次月抵扣）

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相關(guān)問題討論
你好，是計入進(jìn)項稅額核算
2019-06-26 20:35:47
出口的，不能抵進(jìn)項稅
2017-07-25 17:23:34
這個是轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本
2019-02-22 12:01:58
增值稅附表二 1-12欄填寫的認(rèn)證通過的所有進(jìn)項發(fā)票 18欄填寫的是免抵退辦法出口貨物不得抵扣稅額，即進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的金額 B 商業(yè)型外貿(mào)企業(yè) 1、增值稅主表 1-2欄填寫的是內(nèi)銷貨物銷售額 8-9欄填寫的是外銷貨物銷售額 11 欄填寫的是內(nèi)銷貨物銷項稅額 2、增值稅附表一 1-7欄填寫的是內(nèi)銷貨物的銷售情況 15-18欄填寫的是外銷貨物的銷售情況 3、增值稅附表二 1-12欄填寫的是用于內(nèi)銷及不予退(免)稅貨物的進(jìn)項發(fā)票 22-34欄填寫的是用于申報出口退稅的進(jìn)項發(fā)票 最后，出口貨物不得抵扣的進(jìn)項稅額應(yīng)填寫在增值稅申報表主表的第14欄，附表二的18欄。
2019-06-17 16:23:17
應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅額 在會計賬務(wù)處理上，實行“免、抵、退”政策的賬務(wù)處理也相應(yīng)有三種處理辦法。 　　一、應(yīng)納稅額為正數(shù)，即免抵后仍應(yīng)繳納增值稅，免抵稅額＝免抵退稅額，即沒有可退稅額（因為沒有留抵稅額）。此時，賬務(wù)處理如下： 　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 　　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅） 　　二、應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)，即期末有留抵稅額，對于未抵頂完的進(jìn)項稅額，不做會計分錄；當(dāng)留抵稅額大于“免、抵、退”稅額時，可全部退稅，免抵稅額為0。此時，賬務(wù)處理如下： 　　借：應(yīng)收補貼款 　　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅） 　　三、應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)，即期末有留抵稅額，對于未抵頂完的進(jìn)項稅額，不做會計分錄；當(dāng)留抵稅額小于“免、抵、退”稅額時，可退稅額為留抵稅額，免抵稅額＝免抵退稅額－留抵稅額。此時，賬務(wù)處理如下： 　　借：應(yīng)收補貼款 　　應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 　　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅） 　　通過以上三種情況的分析與處理可看出，如果不計算出“免抵稅額”，會計處理上將無法平衡。 別的科目都差不多的
2019-03-08 10:20:26
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