鹿山歲 追問(wèn)

2019-06-26 16:03

嗯嗯 是的，那么這個(gè)做賬的順序我有點(diǎn)懵，我2月份開票，收到票， 就要在2月計(jì)提了嗎？

月月老師 解答

2019-06-26 16:10

你好，增值稅是不需要計(jì)提的，一般納稅人抵扣后3月份交稅
借：應(yīng)交稅金—增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款

鹿山歲 追問(wèn)

2019-06-26 16:12

是只有附加稅需要計(jì)提嗎？

月月老師 解答

2019-06-26 16:13

你好，除了增值稅、其他都需要計(jì)提。增值稅的是年末結(jié)轉(zhuǎn)。

鹿山歲 追問(wèn)

2019-06-26 16:23

那么計(jì)提是在2月底的時(shí)候進(jìn)行計(jì)提嗎？  計(jì)提附加稅的賬務(wù)如何處理的呢？

月月老師 解答

2019-06-26 16:29

你好，計(jì)提在2月份計(jì)提，3月份繳納
借：稅金 及附加
貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交城建稅、教育附加費(fèi)、地方教育附加費(fèi)

鹿山歲 追問(wèn)

2019-06-26 16:36

那2月的增值稅我看到別人是在月底的時(shí)候做賬。轉(zhuǎn)出未交增值稅 借 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交增值稅-未交增值稅 這樣做法是為什么呀

月月老師 解答

2019-06-26 16:38

你好，年底結(jié)轉(zhuǎn)一次就行，月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)。

鹿山歲 追問(wèn)

2019-06-26 16:39

那就是可以不做這筆的是吧

月月老師 解答

2019-06-26 16:42

你好，是這樣的，可以不做的。

鹿山歲 追問(wèn)

2019-06-26 16:54

那具體結(jié)轉(zhuǎn)如何做賬呀 老師

月月老師 解答

2019-06-26 17:23

你好，繳納的時(shí)候
借：應(yīng)交稅金—增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款

年末結(jié)轉(zhuǎn)
借：銷項(xiàng)
貸：進(jìn)項(xiàng)
已交稅金
轉(zhuǎn)出未交增值稅

鹿山歲 追問(wèn)

2019-06-26 17:32

我平常做賬的時(shí)候，是 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅 貸 應(yīng)付帳款的 ，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅  在與銷項(xiàng)進(jìn)行抵扣之后，如何做到 您說(shuō)的 借 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 貸銀行存款呢

月月老師 解答

2019-06-26 17:33

你好，抵扣后需要交納的增值稅可以計(jì)算出來(lái)嗎

鹿山歲 追問(wèn)

2019-06-26 17:36

做賬如何處理的呢

月月老師 解答

2019-06-26 17:36

你好
借：應(yīng)交稅金—增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款

鹿山歲 追問(wèn)

2019-06-26 17:41

哦哦 好的 后面老師您寫的那個(gè) 年末結(jié)轉(zhuǎn)有點(diǎn)看不懂呢。怎么是 借 銷項(xiàng) 貸 進(jìn)項(xiàng)。后面還有 已交稅金？還麻煩老師寫清楚些 感謝老師

月月老師 解答

2019-06-26 21:49

你好，把增值稅明細(xì)余額全部結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。