晶 追問

2019-06-26 14:23

是小規(guī)模，我第一季度開了增值稅普票8萬(wàn)元，產(chǎn)生的增值稅額怎么做分錄呢

晶 追問

2019-06-26 14:24

未達(dá)到起征點(diǎn)怎么做分錄

maize老師 解答

2019-06-26 14:26

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬(wàn)元或季度不超過30萬(wàn)，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過10萬(wàn)或季度不超過30萬(wàn)借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：其他收益
借：其他收益
貸本年利潤(rùn)   其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。

晶 追問

2019-06-26 14:28

這筆帳務(wù)還需要計(jì)提附加稅嗎，

maize老師 解答

2019-06-26 14:32

不需要你增值稅沒有附加稅不需要計(jì)提