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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

小云老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2019-06-25 23:21

比如押金是1000，1000÷1.13×0.13

開(kāi)朗的花生 追問(wèn)

2019-06-25 23:29

3.某百貨大樓10月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)( 購(gòu)銷貨物的稅率均為17%):

      (1)銷售貨物開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為1000萬(wàn)元，(2)向消費(fèi)者個(gè)人銷售貨物開(kāi)具普通發(fā)票，取得收入58.5萬(wàn)元; :

      (3)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票上注明的貨物金額為600 萬(wàn)元，增值稅102萬(wàn)元;同時(shí)支付貨物運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元，建設(shè)基金0.9萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)1.2萬(wàn)元，款項(xiàng)均已支付，并取得運(yùn)輸發(fā)票(票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證);

      (4)沒(méi)收包裝物押金4. 68萬(wàn)元;

      (5)將上年購(gòu)進(jìn)的5萬(wàn)元貨物用于職工福利，購(gòu)進(jìn)貨物專用發(fā)

開(kāi)朗的花生 追問(wèn)

2019-06-25 23:30

那這個(gè)1.2萬(wàn)保險(xiǎn)費(fèi)的增值稅需不需要繳納

小云老師 解答

2019-06-26 08:09

題目沒(méi)說(shuō)考慮不需要

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相關(guān)問(wèn)題討論
外購(gòu)商品用于福利進(jìn)項(xiàng)，不能抵扣。 不交增值稅。 自產(chǎn)產(chǎn)品用于福利視同銷售。進(jìn)項(xiàng)可以抵扣需要繳納增值稅。
2021-07-15 09:51:34
比如押金是1000，1000÷1.13×0.13
2019-06-25 23:21:11
增值稅作為流轉(zhuǎn)稅需要注意稅收鏈條的完整性。 一般情況下，貨物流轉(zhuǎn)的終點(diǎn)是最終消費(fèi)者，增值稅也即是由最終消費(fèi)者承擔(dān)。 購(gòu)進(jìn)貨物無(wú)償贈(zèng)送給其他單位或者個(gè)人、分配給股東或者投資者、作為投資提供給其他單位或者個(gè)體工商戶的情況下，增值稅流轉(zhuǎn)鏈條沒(méi)有中斷，因此企業(yè)應(yīng)當(dāng)視同正常銷售貨物計(jì)算銷項(xiàng)稅額。 而企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物用于職工福利（此時(shí)不可以將職工視為最終消費(fèi)者 因?yàn)槠錄](méi)有承擔(dān)最終的增值稅），增值稅鏈條斷裂。此時(shí)企業(yè)無(wú)法再繼續(xù)視同銷售，應(yīng)當(dāng)將該批貨物對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行轉(zhuǎn)出，也即是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
2021-06-03 17:01:48
您好 物業(yè)服務(wù)企業(yè)向沃爾瑪超市購(gòu)買的購(gòu)物卡 用于員工節(jié)假日福利 取得的增值稅專用發(fā)票不能抵扣
2021-03-25 22:39:35
進(jìn)項(xiàng)稅不能進(jìn)行抵扣，要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
2017-05-17 12:49:18
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