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送心意

曉海老師

職稱會計中級職稱

2016-01-21 15:39

1、某企業(yè)利潤總額即所得稅納稅所得額2007年1至11月累計為58萬元,已經(jīng)預(yù)交所得稅18萬元。假定12月實現(xiàn)利潤總額為5.4萬元,所得稅匯繳清算如下:
2、計算全年應(yīng)交所得稅:58+5.4=63.4萬元;
3、計算全年應(yīng)交所得稅:63.4*33 .922萬元;
欠繳所得稅:20.922-18=2.922萬元。
4、會計分錄:
計提欠繳所得稅:
借:所得稅2.922萬元
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅2.922萬元
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時:
借:本年利潤 2.922萬元
貸:所得稅2.922萬元
來年1月繳稅時:
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅2.922萬元
貸:銀行存款2.922萬元

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1、某企業(yè)利潤總額即所得稅納稅所得額2007年1至11月累計為58萬元,已經(jīng)預(yù)交所得稅18萬元。假定12月實現(xiàn)利潤總額為5.4萬元,所得稅匯繳清算如下: 2、計算全年應(yīng)交所得稅:58+5.4=63.4萬元; 3、計算全年應(yīng)交所得稅:63.4*33 .922萬元; 欠繳所得稅:20.922-18=2.922萬元。 4、會計分錄: 計提欠繳所得稅: 借:所得稅2.922萬元 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅2.922萬元 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時: 借:本年利潤 2.922萬元 貸:所得稅2.922萬元 來年1月繳稅時: 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅2.922萬元 貸:銀行存款2.922萬元
2016-01-21 15:39:07
借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2021-10-18 16:36:29
借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
2020-01-11 15:48:08
我提問:請問一下老師,年底講提所得稅和分錄怎么做?計提所得稅分錄
2016-01-21 15:00:07
您好,您這個是具體個體戶的所得稅嗎?
2021-12-13 14:01:29
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