增值稅一般納稅人，2019年5月購進(jìn)貨物300000元，其中增值稅專用發(fā)票注明銷售額200000元，已在當(dāng)月到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并相符；取得一般納稅人開具的增值稅普通發(fā)票注明金額100000元。當(dāng)月銷售貨物開出增值稅專用發(fā)票10份，取得銷售額300000元；開出普通發(fā)票10份，取得銷售收入116000元；當(dāng)月銷售和購進(jìn)貨物支付運(yùn)輸費(fèi)用55500元，取得增值稅專用發(fā)票。在當(dāng)月到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并相符。假定該納稅人購銷貨物適用增值稅稅率均為13%，以上金額均為不含稅，計(jì)算其當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。

暖暖老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2019-06-25 11:01

你好，銷項(xiàng)稅額=300000*13%+116000/1.13*13%=52345.13
進(jìn)項(xiàng)稅額=20000*13%+55500*10%=31500
應(yīng)交稅=52345.13-31500=20845.13

甜追問

2019-06-25 11:03

謝謝老師

暖暖老師解答

2019-06-25 11:07

不客氣，麻煩給予五星好評

甜追問

2019-06-25 16:09

老師，你都打錯(cuò)了

甜追問

2019-06-25 16:09

運(yùn)輸費(fèi)現(xiàn)在稅率9%

暖暖老師解答

2019-06-25 16:09

你說的打錯(cuò)了是那里？

甜追問

2019-06-25 16:13

答：銷項(xiàng)稅額=300000*13%+116000*13%=54080
進(jìn)項(xiàng)稅額=200000*13%+55500*9%=30995
應(yīng)交稅=54080-30995=23085 正確是這樣

暖暖老師解答

2019-06-25 16:16

題目也沒說運(yùn)費(fèi)的稅率，按照老的

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