老師，當(dāng)月買的庫(kù)存商品，對(duì)方開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，但是我沒(méi)有當(dāng)月認(rèn)證，但是做進(jìn)銷存明細(xì)的時(shí)候，把這個(gè)貨算進(jìn)庫(kù)存了，可以嗎

答： 需要，進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有認(rèn)證做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額就可以，那個(gè)不含稅還是算庫(kù)存

增值稅專用發(fā)票逾期未認(rèn)證的庫(kù)存商品銷售后要上所得稅嗎

答： 要的。把未認(rèn)證的金額并入庫(kù)存商品成本。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

購(gòu)進(jìn)的庫(kù)存商品配件取得增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)認(rèn)證抵扣，現(xiàn)在配件有問(wèn)題，退回廠家 已開(kāi)退貨說(shuō)明，進(jìn)項(xiàng)稅需轉(zhuǎn)出 怎么做賬

答： 你好，這種情況是做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借；應(yīng)付賬款等科目，貸；庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）