life 追問

2019-06-25 10:24

老師剛打錯了，是“轉(zhuǎn)出未交增值稅科目”

鄒老師 解答

2019-06-25 10:35

你好，如果有應(yīng)納稅額，需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅才是的

life 追問

2019-06-25 10:41

老師，有沒有完整的賬務(wù)處理跟我發(fā)下，銷項稅額，未交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅等科目相關(guān)的分錄賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2019-06-25 10:52

你好
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
  借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

life 追問

2019-06-25 11:00

老師，“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目會有余額嗎？

鄒老師 解答

2019-06-25 11:11

你好，這樣結(jié)轉(zhuǎn)之后就沒有余額啊

life 追問

2019-06-25 11:32

“銷項稅額”轉(zhuǎn)“轉(zhuǎn)出未交增值稅”這一步是一定要做的嗎？我公司用的做賬系統(tǒng)沒有這一步的結(jié)轉(zhuǎn)，所以這兩個科目都有余額，只有看一級科目就沒有余額

鄒老師 解答

2019-06-25 11:32

你好，是的，需要做結(jié)轉(zhuǎn)銷項，進項到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個步驟的 
結(jié)轉(zhuǎn)了就沒有余額啊

life 追問

2019-06-25 11:36

謝謝老師，進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄怎樣做

鄒老師 解答

2019-06-25 11:39

你好
借：原材料等科目 ，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)稅費-應(yīng)交交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

life 追問

2019-06-25 11:53

老師，當期進項稅額大于銷項稅額時怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2019-06-25 11:55

你好，這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）