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送心意

克江老師

職稱： ,中級會計師,注冊會計師,稅務(wù)師

2019-06-24 10:30

你好，增值稅不用計提，計算出來的。

歲月靜好 追問

2019-06-24 10:33

月底不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎

克江老師 解答

2019-06-24 13:27

 應(yīng)交增值稅=銷項稅額-(進(jìn)項稅額-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款+出口退稅。

  會計分錄如下：

  1、月底，進(jìn)項稅額大于銷項稅額，不進(jìn)行賬務(wù)處理，直接作為留抵稅額；

  2、月底，銷項稅額大于進(jìn)項稅額：

  （1）計算應(yīng)交增值稅：

  銷項稅額-進(jìn)項稅額-以前留抵進(jìn)項稅額=本期應(yīng)交增值稅

  （2）結(jié)轉(zhuǎn)：

  借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

  貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金

  （2）繳納：

  借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金

  貸：銀行存款

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相關(guān)問題討論
你好，增值稅不用計提，計算出來的。
2019-06-24 10:30:05
您好 請問是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
2019-10-16 09:43:31
您好 請問發(fā)票是按什么稅率開具的
2020-05-11 16:41:57
如果你是一般納稅人，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。
2021-12-31 09:55:17
你好 借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸未交增值稅?
2021-08-10 12:19:47
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