風(fēng)鈴 追問(wèn)

2019-06-21 18:44

老師，按增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是不是對(duì)方應(yīng)該給我們開(kāi)16的票？這個(gè)不太理解，補(bǔ)簽合同還應(yīng)該注意哪些？

鄒老師 解答

2019-06-21 18:50

你好，如果按當(dāng)時(shí)銷(xiāo)售材料時(shí)間是按16%開(kāi)具發(fā)票，但是現(xiàn)在已經(jīng)無(wú)法補(bǔ)開(kāi)16%的發(fā)票了
補(bǔ)簽合同一般就是把合同簽訂日期改到4.1日之后

風(fēng)鈴 追問(wèn)

2019-06-21 19:09

老師，為什么不能補(bǔ)開(kāi)16的發(fā)票了呢？開(kāi)票系統(tǒng)里面不是可以選擇嗎？合同還沒(méi)簽，補(bǔ)簽合同不是把日期改至第一次付款時(shí)間前嗎？

鄒老師 解答

2019-06-21 20:11

你好，現(xiàn)在已經(jīng)不可以按16%開(kāi)具發(fā)票了，現(xiàn)在開(kāi)具材料發(fā)票是按13%的稅率
現(xiàn)在按13%開(kāi)具發(fā)票，合同簽訂日期就需要改到4.1日之后的

風(fēng)鈴 追問(wèn)

2019-06-21 20:19

老師，那有沒(méi)有相關(guān)的的文件說(shuō)明現(xiàn)在不能開(kāi)16的發(fā)票呢？合同簽訂如果日期寫(xiě)在4.1前，前期1月份付的那兩筆不含稅的材料款怎么辦呢，會(huì)不會(huì)存在進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，企業(yè)所得稅調(diào)增的風(fēng)險(xiǎn)呢？

鄒老師 解答

2019-06-21 20:26

你好，你可以看我國(guó)增值稅實(shí)施條例對(duì)現(xiàn)在稅率的規(guī)定
之前付款按預(yù)付賬款處理，取得發(fā)票是可以抵扣的，不存在調(diào)增的風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)鈴 追問(wèn)

2019-06-22 10:09

老師，能不能幫忙找下并告知文件號(hào)？我找了很久也沒(méi)找到，合同里需要備注些什么嗎，貨款只有稅金沒(méi)有支付了！

鄒老師 解答

2019-06-22 10:10

你好，你可以看我國(guó)增值稅實(shí)施條例對(duì)現(xiàn)在稅率的規(guī)定
這個(gè)實(shí)施條例是對(duì)適用稅率最權(quán)威的文件規(guī)定